Какой налог на криптовалюту в сша

Sorry, you have been blocked

This website is using a security service to protect itself from online attacks. The action you just performed triggered the security solution. There are several actions that could trigger this block including submitting a certain word or phrase, a SQL command or malformed data.

What can I do to resolve this?

You can email the site owner to let them know you were blocked. Please include what you were doing when this page came up and the Cloudflare Ray ID found at the bottom of this page.

Cloudflare Ray ID: 7e94d427aba4c2fa • Your IP: Click to reveal 178.132.110.75 • Performance & security by Cloudflare

Как можно торговать и не платить налоги на Биткоин в США и в мире

Биткоин – один из выгодных вариантов инвестиций с целью удержания, сохранения капитала и его приумножения. Независимо от того, что многие крупные компании используют криптовалюту в качестве альтернативного метода при расчетах и транзакциях, большинство стран так и не приравняли цифровые деньги к фиатам на законодательном уровне.

Самый спорный вопрос возникает по налогообложению. Конечно же, многих устроит вариант не платить налоги на Биткоин в США, Великобритании, России, Португалии или другой стране, особенно в случае получения прибыли на торговых площадках. Но, не все так радужно, как хотелось бы.

Разберемся, как можно торговать, хранить токены и не платить налоги, а также в каких государствах это разрешено на законодательном уровне.

Получить лицензию для торговли Биткоином и ведения брокерской деятельности можно во многих странах, в том числе на Мальте, Бермудах, в Швейцарии, на Гибралтаре, в Словении, Сингапуре, Эстонии. Обратитесь за консультацией к экспертам портала International Wealth и узнайте все тонкости лицензирования.

Услуги от экспертов International Wealth

Налоги на Биткоин в США

Налоговые обязательства для граждан США и не только – это главный источник беспокойства, в том числе в случае инвестиций в биткоин и иные цифровые активы. На основании Постановления IRS (2014), криптовалюта приравнивается к акциям/облигациям (капитальные активы), а не к фиатным деньгам.

Обязательства по уплате налога на прирост капитала установлены для держателей Биткоин активов во всех ситуациях, когда возникает прибыль: торговля, купля/продажа товаров или услуг. При этом можно заявить о вычете расходов, а также не платить налог при повышенных убытках, но уведомить об этом налоговую службу все-таки придется.

Любая транзакция с Биткоин, токенами, эфириумом и другой криптовалютой облагается в США налогом. Однако, всегда есть исключения из правила, в том числе отсутствие налоговых обязательств при совершении сделок с крипто.

Три законных способа не платить налог на Криптовалюту в США

Если Вы являетесь налоговым резидентом Соединенных Штатов Америки, открыли в данной стране бизнес, имеете гражданство или только планируете переезд на ВНЖ/ПМЖ, то в случае источника дохода, связанного с торговлей криптовалютой, следует внимательно выбирать организационно-правовую форму и штат государства. Как сказано ранее, платить придется и немало. Однако, можно и не платить налог на крипто, если грамотно распорядиться своими активами.

Способ №1 не платить налоги на Биткоин в США – Пенсионный счет

IRA – индивидуальный пенсионный счет, по которому все сделки признаются безналоговыми (ROTH) или отложенными (traditional). Так как Биткоин – это актив, то его также можно использоваться для торгов и получения прибыли без обязательств по налоговым платежам.

При этом можно полностью исключить видимость крипто продуктов для американской налоговой службы. Для этого достаточно иметь зарубежную платежную систему или банк, куда будут поступать цифровые деньги, а также перевести пенсионные счета в оффшор. В данном случае Вам потребуется:

• зарегистрировать в оффшоре LLC IRA с одним учредителем;

• переместить счет ИРА кастодиану, готовому сохранить Ваши сбережения;
• назначить себя в качестве управляющего ООО в оффшоре;
• открыть оффшорный банковский счет для IRA LLC;
• перевести деньги от хранителя на счет ИРА ООО.

Схема рабочая и легальная, но достаточно сложная для обычных граждан.

Способ №2 не платить налоги на Биткоин в США – бизнес в Puerto Rico

Жители Пуэрто-Рико США руководствуются внутренними законодательствами автономной территории, в том числе по вопросам налогообложения. Согласно Закону 22 от 11 июля 2017 года, резиденты Пуэрто-Рико могут воспользоваться следующими льготами:

• корпоративный подоходный налог составляет 4%;
• любой квалифицированный резидент освобождается от налогов на прирост капитала и пассивную прибыль.

Справка: нулевые ставки на биткоин транзакции в США (Пуэрто-Рико) применяются только на активы, полученные после переезда и присвоения статуса резидента данной территории. Налог на ранее приобретенные и накопленные деньги, включая крипто, взимается по ставке, установленной в США.

Способ №3: как применять нулевые налоги на Биткоин в США через страхование жизни

Если Вы владеете криптовалютой в большом количестве, а также постоянно получаете прибыль от торговли Биткоин, то можно передать их в хедж-фонды. Однако в данном случае существует риск по уплате налогов по высокой ставке (до 50%).

Применить 0% по налогам на прирост капитала можно исключительно через оффшорный полис страхования жизни (PPLI). Такой инструмент является самым выгодным для тех, кто не планирует использовать накопления при жизни и желает передать их в наследство.

Краткая информация для инвесторов:

• Все доходы внутри полиса PPLI не облагаются налогом до момента распределения.
• Передать активы по полису в наследство можно через безотзывный траст по страхованию жизни.
• Наследники не будут платить налоги на полученные по полюсу в наследство Биткоины.
• Если полис будет закрыт при жизни владельца, то потребуется внести налоги на все активы по установленным в США ставкам.

PPLIPs – достаточно дорогие в обслуживании полиса, которые доступны только для крупных инвесторов, готовых положить на счет любые активы общей стоимостью не менее 2,5 млн. долларов или эквивалентно в другой валюте.

по подбору подходящей юрисдикции
и условий для смены
налогового резидентства.

Налогообложение криптовалюты в 2023 году: что нужно учитывать и помнить

Пока что общая тенденция такова, что с целью налогообложения регуляторы по всему миру рассматривают криптовалюту как имущество или товар, а не как иностранную валюту. Налоговая ставка, которая при этом применяется, зависит от юрисдикции. Дэнни Талвар, руководитель налогового отдела Koinly, сервиса для калькуляции налогов, отмечает, что во многих странах такой подход предполагает, что большинство лиц, инвестирующих в криптовалюты, облагаются налогом на прирост капитала, а он может быть довольно высоким.

Налоги на криптовалюты в США как ориентир для остальных юрисдикций

Соединенные Штаты впереди планеты всей, когда дело доходит до регулирования криптовалют, а налогообложение этого класса активов в самом верху списка приоритетов. Еще в 2014 году Налоговая служба выпустила правило в отношении цифровых валют, таких как Bitcoin, заявив, что рассматривает виртуальные валюты как имущество для целей налогообложения.

Прирост капитала обсуждается в данном контексте чаще всего — он облагается налогом по разным ставкам. Процент налога зависит от того, насколько быстро были реализованы криптовалютные активы — если «ходлить» криптовалюту больше года, то и налог соответственно будет меньше. Также при этом учитывается стандартно применимая индивидуальная налоговая ставка. Следует помнить, что максимальная ставка налога на долгосрочный прирост капитала намного ниже, чем на краткосрочный. Таким образом, правительство США предлагает льготы людям, которые готовы хранить свои криптоактивы в течение длительного времени.

Если же налогоплательщик получал оплату в криптовалюте за традиционную работу, стекинг, майнинг, запуск ноды, эйрдроп или проценты с лендинга, то он должен платить подоходный налог на основе долларового эквивалента криптовалютных доходов на момент получения цифровых активов.

Владея криптовалютой в рамках юрисдикции США, нужно помнить, что само по себе обладание криптовалютой не подлежит налогообложению. Если владелец не тратил криптовалюту, хранящуюся в кошельке, то нет необходимости включать ее в налоговую декларацию. Однако если он продавал свои цифровые активы или иным образом создал налогооблагаемое событие, то таким образом происходит прирост или убыток капитала и уже нужно отчитываться перед IRS.

Дэнни Талвар обращает внимание, что самое главное во владении криптовалютой — прежде всего разобраться, какое действие активирует налоговое событие, а какое нет: получили ли вы прибыль или убыток при продаже, дарении или обмене криптовалют и т.д. Нюансов действительно очень много.

Когда в результате криптовалютной активности происходит событие, подлежащее налогообложению, плательщик должен подать налоговый отчет. Ниже приведено лишь несколько примеров налогооблагаемых событий, связанных с криптовалютами, которые упоминаются в руководстве IRS по виртуальным валютам:

1. Обмен цифровой валюты на традиционные деньги, такие как доллар США.
2. Доход от продажи криптовалюты облагается налогом, как и любой другой вид получения дохода.
3. Проведение сделки с использованием криптовалюты для приобретения товаров или услуг.

Новые концепции — новые налоги

Дэнни Талвар также подчеркивает, что поскольку криптопространство быстро развивается, и многие торгуют NFT, работают с DeFi и Play-2-Earn проектами, то неизбежно будут возникать и новые налоговые правила:

«Налоговый режим для таких сложных транзакций все еще остается серой зоной в большинстве стран. Часто текущее прочтение правил налоговых органов может игнорировать немалое количество налогооблагаемых событий и вычетов. Сейчас налоговики ведут исследования для обеспечения большей ясности, но это, вероятно, займет некоторое время. В итоге многие бухгалтеры, юристы и держатели криптовалют остаются в позиции неведения».

В своем большом гайде по налогам «Ultimate Crypto US Tax Guide» Дэнни приводит несколько примеров, таких как получение процентов по протоколам кредитования, таким как Aave или Compound, или получение вознаграждения за стекинг токенов, таких как SUSHI или CAKE. Теоретически, поскольку пользователи получают доход — они становятся объектом подоходного налога.

Новые инструменты, такие как NFT, также рассматриваются IRS как подлежащие внесению в отчеты в 2023 году. NFT — уникальный класс активов, и все зависит от роли NFT в экосистеме, говорит Кэл Эванс, международный юрист по цифровым активам, и добавляет, что в определенных случаях они уже являются объектами налогообложения:

«Как правило, если вы покупаете что-то дешево и продаете это с прибылью, вы должны уплачивать налоги, если вы относитесь к юрисдикции с налогообложением прироста капитала. Каждый, кто живет за пределами безналоговой юрисдикции, облагается налогом на любые продажи NFT, которые он совершает, как в качестве создателя, так и в качестве спекулятивного трейдера. Тип и размер налогов, которые вы платите, зависят от того, где вы живете и как вы используете эти NFT».

Находятся ли цифровые активы под пристальным взором властей?

Криптосообщество может ошибочно полагать, что децентрализованная структура криптовалют позволит им легко избежать уплаты налогов. Начиная с 2021 года Налоговое управление США получает информацию о клиентах и их криптозаработках от популярных бирж, таких как Coinbase, в виде форм 1099-MISC. Кроме того, правительство добавило новый вопрос в основную форму подоходного налога США (1040), на который каждый американский налогоплательщик должен ответить, к слову, под страхом наказания за лжесвидетельство: «В течение 2021 года получали ли вы, продавали, обменивали или иным образом избавлялись от какого-либо финансового интереса в какой-либо виртуальной валюте?»

Что произойдет, если Налоговая служба обнаружит незадекларированные доходы с криптовалютных активов? В этом случае по адресу плательщика будет отправлено автоматическое письмо CP2000 с сообщением о налоговых обязательствах. Такие подрядчики, как Chainalysis, уже используются Налоговым управлением с целью выявления налогового мошенничества. Дэнни Талвар уверен, что налоговые органы значительно повысили квалификацию, идя в ногу с растущим распространением криптовалют, а сейчас в особенности — в отношении DeFi, NFT и деятельности в рамках метавселенных. В обозримом будущем налоговые органы только продолжат погружаться в технологии и в конечном счете сформулируют более четкое регулирование для физических и юридических лиц, в особенности когда дело касается попыток уклониться от уплаты налогов с криптовалют.

По мере развития криптовалютной экосистемы, вполне вероятно, что количество налоговых проверок и судебных преследований, связанных с криптовалютами, будет только нарастать. До 15 апреля 2023 года все криптовалютные налогоплательщики США должны подать исправленные декларации, а до 15 июня 2023 года вся налоговая переписка должна быть завершена.

Криптоинвесторы часто упускают из виду тот факт, что они должны платить налоги с любой прибыли, полученной от владения цифровыми активами. Вместо того чтобы надеяться, что власти обойдут эти вопросы стороной, криптоинвесторы должны сами подавать измененные налоговые декларации — лучше это сделать, несмотря на существующие серые зоны. Как отмечает Дэнни Талвар, налоговые органы рано или поздно предоставят более четкие рекомендации, чтобы налогоплательщики могли более уверенно ориентироваться в налоговой среде.

Какая юрисдикция лучше всего подходит для криптовалют?

В каждой стране свое налоговое законодательство, и хотя общие тенденции направлены на введение налога на прирост капитала для физических лиц, везде свои нюансы, которые необходимо учитывать. Большая часть этих различий обусловлена скорее уже существующим налоговым законодательством, а не спецификой криптовалют, но постепенно страны выпускают руководства по операциям с криптовалютами, таким как эйрдропы, стекинг, лендинг и так далее.

Как утверждает Кэл Эванс, нет единого ответа на вопрос «какая юрисдикция лучше всего», поскольку это зависит от ряда различных факторов:

«Если кто-то консультируется с юристом и тот предлагает одно-единственное место для операций с криптовалютой — уходите от такого специалиста. Например, будучи основателем компании, вы должны думать о широком спектре вещей: нужна ли вам лицензия, как вы хотите платить налоги, хотите ли вы работать на определенных рынках, сколько акционеров или инвесторов вы хотите привлечь и т.д.»

Кэл Эванс уверен, что в криптопространстве грядут огромные перемены, так как в 2024 году могут вступить в силу европейские Правила о рынках криптоактивов (MiCA), а дубайские правила VARA начали действовать уже в 2023 году, так что криптоландшафт значительно изменится. В целом, по мнению эксперта, регуляторы не ставят себе цели наладить «хорошие» отношения с криптофирмами или теми, кто работает и получает доход в криптоиндустрии. Их позиция обычно проста — « Сделал деньги? Плати налоги». Есть некоторые юрисдикции, в которых существует особый режим для цифровых активов, но они, как правило, были введены в качестве тестового проекта для привлечения большего количества инвесторов или инновационных компаний. Все может запросто измениться, когда эти юрисдикции придумают и введут новые и, вполне вероятно, более строгие налоговые системы для цифровых активов.

Как в США платят налоги с криптовалюты

— Любой процентный доход в криптовалюте от кредитования DeFi.

— Доход от майнинга криптовалюты за счет вознаграждения за блок и комиссии за транзакцию.

— Криптовалюта заработанная на пулах ликвидности

— Получение криптовалюты в качестве платежного средства за выполнение работ

Какие суммы составляют налоги на криптовалюту в США?

Тут все разделено на две части:

Краткосрочный прирост капитала.

Прибыль от криптоактива, удерживаемого менее года, облагается налогом

Долгосрочный прирост капитала

Для криптоактивов, удерживаемых более одного года, налог на прирост капитала намного ниже; 0%, 15% или 20% налога в зависимости от индивидуального или совокупного семейного дохода