Как это работает
Продавец, чтобы получить деньги, предоставляет в банк паспорт и документы, подтверждающие выполнение обязательств по аккредитиву (лично или по электронной почте).
Если один из участников нарушит обязательства, могут применяться штрафные санкции, предусмотренные условиями договора.
Банк за свои услуги берет комиссию, оплачивать ее могут как продавец, так и покупатель.
Аккредитив открывают на определенный срок. Если в течение этого времени продавец не предоставит необходимые документы, сделка будет считаться несостоявшейся: банк закрывает аккредитив, а деньги снова возвращаются на текущий счет покупателя.
Нюанс. Аккредитив должен быть безотзывным. Он считается таковым по умолчанию, если в тексте не указано иное. В противном случае у продавца появляются дополнительные риски, так как отзывной аккредитив банк может аннулировать или изменить по поручению плательщика в любой момент. Причем уведомлять об этом продавца ни банк, ни покупатель не обязаны.
Пока действует безотзывный аккредитив, изменить его условия или отказаться от сделки можно только при согласии обеих сторон.
Важно! Сделку с использованием аккредитива можно провести даже в том случае, если ее участники находятся в разных городах.
Библиотека /
Аккредитив – это один из способов расчета покупателя с продавцом, при котором в роли гаранта платежа выступает банковское учреждение. Аккредитив является банковской операцией, в которой участвуют три стороны:
- Плательщик (приказодатель, аппликант) — тот, кто покупает.
- Банк (эмитент) — тот, кто удерживает деньги до исполнения договора.
- Продавец (бенефициар) — тот, кто получит деньги после исполнения договора.
ПРИМЕР
Предположим, одна компания хочет купить что-то у другой, но стороны сделки не особо друг другу доверяют. Тогда они могут заключить сделку через банк — он будет выступать посредником.
Покупатель переведет деньги в банк, банк их заморозит, а продавец получит их, только если исполнит свои обязанности по договору. Для покупателя это гарантия, что продавец не сбежит с деньгами, для продавца — что покупатель не обманет его с оплатой.
Важное условие: платеж — раскрытие аккредитива — проходит только после того, как получатель денег представит заранее оговоренные документы. Например, подтвердит поставку товара или переход права собственности. Это удобно, когда партнеры заключают сделку в первый раз и не уверены друг в друге.
Схема работы аккредитива
Схема работы такой операции работает следующим образом:
- Покупатель и продавец заключают контракт, в котором прописываются все условия аккредитивного расчета
- Покупатель обращается в банк с заявлением на открытие аккредитива на сумму, причитающуюся продавцу за отгруженный товар
- Банк-эмитент информирует исполняющий банк об открытии аккредитива
- В свою очередь исполняющий банк уведомляет продавца об открытии аккредитива
- Продавец отгружает товар и предоставляет подтверждающие документы в свой банк
- Исполняющий банк передает документы банку-эмитенту
- После проверки всех документов банк-эмитент перечисляет средства исполняющему банку, который в свою очередь производит платеж на имя поставщика (бенефециара)
- Банк-эмитент передает документы покупателю (аппликанту)
Сфера применения аккредитивов
Торговые операции внутри страны
Аккредитивы, как правило, применяются в Казахстане при крупных сделках. Такой вид гарантии используется в сделках, связанных с акциями и долями в ТОО или АО. В этом случае условием платежа бенефициару будет документ, подтверждающий изменение записи в реестре владельцев ценных бумаг.
Крупные сделки между физическими лицами
Физические лица чаще всего используют аккредитив при покупке недвижимости. Если речь идет о сделках с другим имуществом, можно передать товар, например, автомобиль, одновременно с оплатой. В случае же, скажем, с жильем придется ждать регистрации перехода права собственности.
Международные экспортно-импортные операции
Кроме гарантии надежности сделок международный аккредитив используют как выгодный инструмент финансирования импортных контрактов. Импортер может получить в банке-эмитенте кредит на выплату по аккредитиву. Причем сам банк возьмет эти деньги взаймы за рубежом по ставкам международного рынка, которые ниже казахстанских. Таким образом, импортер фактически может получить еще и выгодный кредит на финансирование своего контракта.
Виды аккредитивов
Существует несколько видов аккредитивов. Они отличаются разной степенью надежности, схемами выплат и другими аспектами. Поэтому очень важно правильно подобрать именно тот вид аккредитива, который будет наиболее оптимальным для вас при заключении той или иной сделки.
Виды аккредитивов:
- Покрытый аккредитив (депонированный) – аккредитив считается покрытым, когда сумма платежа перечисляется банком-эмитентом банку получателя на весь срок действия аккредитива. То есть, деньги уже сразу находятся в распоряжении банка получателя и являются гарантированным покрытием.
- Непокрытый аккредитив (гарантированный) – при данном виде аккредитива денежные средства перечисляются на счет банка получателя лишь тогда, когда приходит время исполнения аккредитива. То есть, денежные средства не сразу поступают на счет банка получателя, как при покрытом аккредитиве.
- Отзывной аккредитив – аккредитив, который может быть отозван (аннулирован) банком или плательщиком до момента подачи всех необходимых документов получателем.
- Безотзывной аккредитив – аккредитив, который не предполагает возможности его отзыва (аннулирования).
- Подтвержденный аккредитив – аккредитив, при котором исполняющий банк гарантирует выплату суммы получателю, независимо от того, перечислит ли банк отправителя (банк-эмитент) ему деньги.
- Неподтвержденный аккредитив – предполагается, что платеж поступит получателю только в том случае, если банк отправителя перечислит деньги. То есть, только банк-эмитент несет обязательства по исполнению аккредитива.
- Аккредитив с красной оговоркой – аккредитив, при котором получателю перечисляется авансовый платеж еще до момента передачи им подтверждающих документов.
- Револьверный аккредитив – аккредитив, который открывается на часть суммы платежей и автоматически возобновляется по мере осуществления расчётов за очередную партию товаров.
- Трансферабельный (переводной) аккредитив – аккредитив, который дает возможность бенефициару перевести его (полностью или частично) на иное лицо с сохранением условий.
- Резервный аккредитив – при использовании данного вида аккредитива банк обязан произвести выплату (за счет собственных средств) получателю даже в том случае, если приказодатель аккредитива отказался от платежа. По своей сути данный аккредитив является банковской гарантией.
По способу платежа аккредитивы могут подразделяться на следующие виды аккредитивов:
- С платежом по предъявлении документов — оплата бенефициару производится лишь после предъявления и проверки всех необходимых документов.
- С отсрочкой платежа – оплата по аккредитиву в пользу бенефициара производится не в момент предоставления документов, а в сроки, установленные условиями аккредитива.
- Со смешанным платежом – часть суммы оплачивается бенефициару по предъявлении документов, а часть – с отсрочкой платежа.
Какой вид аккредитива подойдет именно вам, зависит от специфики вашего бизнеса и от каждой конкретной сделки. Помочь подобрать наиболее оптимальный для вас вариант вам всегда смогут сотрудники банка, в котором существует возможность открытия аккредитива.
Срок действия аккредитива
Срок действия аккредитива – срок, в течение которого поставщик должен предоставить исполняющему банку документы, подтверждающие соблюдение им всех условий аккредитива. И тогда сделка между ним и исполняющим банком будет считается заключенной, и возникнет обязательство последнего исполнить аккредитив. При установлении нарушений в части представления документов, получатель средств вправе повторно представить документы, предусмотренные аккредитивом, до истечения срока его действия.
Срок действия аккредитива — это обязательная информация, которая должна быть отображена в самом аккредитиве. Без данной информации банк принять к исполнению аккредитив не имеет права. Срок действия аккредитива исчисляется от даты открытия аккредитива. Срок для открытия аккредитива устанавливается банком-эмитентом. Для открытия покрытого аккредитива срок не должен превышать 3-х рабочих дней, для непокрытого – не более 20-ти рабочих дней. Срок открытия аккредитива исчисляется банком (банком-эмитентом) со дня предоставления клиентом полного пакета документов.
Срок действия аккредитива обязательно должен оговариваться в договоре на поставку продукции или оказание услуг.
При необходимости срок действия аккредитива может быть продлен.
Преимущества и недостатки аккредитива
Как и любая другая форма расчета, аккредитив имеет свои преимущества и свои недостатки.
- обеспечивается безопасность сделки как для продавца, так и для покупателя
- гарантируется получения всей суммы денег от покупателя (при этом денежные средства не отвлекаются из хозяйственного оборота покупателя)
- обеспечивается контроль соблюдения условий сделки со стороны банка
- гарантируется полный возврат денег покупателю в случае отмены сделки
- дает возможность расширить не только рамки, но и географию рынка сбыта
- высокие комиссии банков
- сложный документооборот
Следует иметь в виду, что принцип действия аккредитива таков, что при наступлении неких условий, банк автоматически осуществляет списание средств в пользу продавца без дополнительных согласований с покупателем. Поэтому, для максимальной защиты своих интересов клиенту-покупателю необходимо очень тщательно продумывать список документов и условия раскрытия аккредитива. Данные условия прописываются в контракте, который заключается между покупателем и продавцом.
Сходства и отличия аккредитива от банковской гарантии
Сходства аккредитива и гарантии:
- Гарантируется защита интересов участникам сделок.
- В обоих вариантах это договор выплаты средств в случае неисполнения обязательств его участниками.
- Денежная компенсация возможна после направления одним из участников письменного требования.
Разница аккредитива и гарантии:
- Аккредитив – способ расчета. Гарантия – компенсация неисполненного обязательства.
- Аккредитив упрощает взаимодействие между участниками. Гарантия обеспечивает финансовую стабильность только одной из сторон.
- При аккредитиве банк не рискует своим капиталом, при гарантии он может лишиться своих денег.
В заключение отметим, что размер комиссии за открытие аккредитива в казахстанских банках — от 0,2% от суммы аккредитива, авизование аккредитива — от 0,1% от суммы. Также банки берут комиссии за проверку документов по аккредитиву, изменение условий, аннулирование аккредитива и за платеж по аккредитиву.
Больше о банковских гарантиях в Казахстане вы можете узнать из наших статей:
Не доверять и проверять. Зачем россиянам аккредитив в банке и как его оформить
Простой перевод денег со счёта на счёт по реквизитам — не самый безопасный способ провести крупную сделку. Например, при покупке квартиры или закупке у иностранного поставщика. Есть риск столкнуться с мошенником или просто недобросовестным продавцом. Для крупных сделок в банках есть специальные инструменты. Один из них — аккредитив. «Секрет фирмы» с экспертами разбирался, что это такое, кому и когда оно нужно, как оформить аккредитив и чем он лучше банковской ячейки и счёта-эскроу.
Что такое аккредитив
Аккредитив (аккредитивная форма расчётов) — форма безналичного расчёта, когда банк замораживает деньги, полученные от покупателя товара или услуги, и переводит продавцу только после выполнения определённых условий. Каких — зависит от договора между сторонами.
Проще говоря, это специальный счёт для сделок между юридическими или физическими лицами. Банк резервирует на нём деньги покупателя до момента, пока продавец не исполнит обязательства и не подтвердит это документами. Например, актом приёма-передачи товара.
Во внутрироссийских расчётах аккредитивы регулирует ЦБ РФ. Он рассматривает их как форму платежа наряду с платёжными поручениями, инкассовыми поручениями, платёжными требованиями (прямое дебетование) и электронными переводами. Процедуру детально описывает Положение ЦБ РФ.
На международном уровне аккредитивы регулируют Унифицированные правила и обычаи документарных аккредитивов (UCP600), которые публикует Международная торговая палата.
И в тех и в других расчётах участвуют:
- Плательщик (он же приказодатель или покупатель), человек, который кладёт на счёт деньги и поручает банку дать твёрдое обязательство — аппликант.
- Банк, который выпускает аккредитив, — банк-эмитент.
- Получатель средств (продавец товара или услуги) — бенефициар.
- Банк, который получает аккредитив, чтобы передать деньги бенефициару, — исполняющий банк.
По словам опрошенных «Секретом» экспертов, во внутрироссийских сделках банк-эмитент и исполняющий чаще — одна и та же организация.
«Кому доступна аккредитивная форма расчётов, определяют местное законодательство и экономическая целесообразность. Во внутрироссийских процедурах сторонами выступают как юридические лица и индивидуальные предприниматели, так и физические лица. В международных операциях обычно аккредитив оформляют только организации, то есть юридические лица. Хотя физическим не запрещено участвовать в таких сделках», — отметил Юрий Санков, руководитель отдела документарного и гарантийного бизнеса «Совкомбанка».
Что такое открытие аккредитива в банке
РАБОТА С БАНКОМ
4 МИН
Безопасные расчёты: зачем заключать сделки с аккредитивом
Вы заключаете сделку с контрагентом и не уверены, что он выполнит обязательства. Поможет аккредитив — инструмент безопасных расчётов, который защищает обе стороны сделки. Рассказываем, как он работает.
Что такое аккредитив
Дано
ООО «Осмотрительный бизнес» хочет купить у компании «Лучшие сувениры» партию ковров. «Лучшие сувениры» не против, но им нужны гарантии, что оплата поступит вовремя и в полном объёме, поэтому просит предоплату. А ООО «Осмотрительный бизнес» сомневается, что получит товар в срок, так как поставщик новый. Взаимное недоверие мешает заключить сделку.
Решение
Расчёт с участием банка. Стороны договариваются о сделке с аккредитивом, после чего ООО «Осмотрительный бизнес» переводит деньги за ковры на специальный счёт. Теперь компания «Лучшие сувениры» уверена в том, что у покупателя есть деньги, поэтому поставляет партию ковров и передаёт в банк подтверждающие документы. Банк проверяет документы и перечисляет деньги продавцу.
Аккредитив — это гарантия, что сделка состоится только при выполнении всех условий.
У него четыре ключевых преимущества:
Защищённая форма расчётов
Нет рискованных авансовых платежей, оплата только за фактически выполненные обязательства. Отказ от выполнения или изменение условий аккредитива возможны только с согласия обеих сторон.
Юридическая безопасность сделки
Расчёты по аккредитиву подчиняются Гражданскому кодексу и правилам Центрального банка.
Поддержка банка
Банк бесплатно консультирует, как корректно отразить аккредитивную форму расчётов в договоре и помогает оформить заявление на открытие аккредитива.
Универсальность
Аккредитив — гибкий финансовый инструмент, который подходит для разных сделок: покупки недвижимости, партии товаров, оборудования, акций компании, поставок по внешнеторговым контрактам, оказания любых услуг и т. д. Открыть аккредитив в СберБизнесе можно за один день без посещения офиса.
Схема расчётов по аккредитиву
Общий порядок такой:
1
Продавец и покупатель договариваются о сделке с использованием аккредитива в качестве инструмента расчётов и готовят документы.
2
Покупатель предоставляет банку проект договора с контрагентом. Банк анализирует договор, помогает включить в него условия расчётов по аккредитиву и оформить аккредитив.
3
Покупатель вносит деньги на специальный счёт в банке.
4
Продавец выполняет обязательство по договору: поставляет товар, оформляет продажу доли и т. п. А потом предоставляет подтверждающие документы в банк.
5
Банк проверяет документы, подтверждающие выполнение обязательств, и переводит деньги покупателю.
Сколько платить банку
Банк берёт три основных вида комиссий:
- За открытие аккредитива
- За передачу аккредитива продавцу
- За проверку документов, подтверждающих выполнение обязательств по договору
Эти комиссии может оплатить как продавец, так и покупатель, или они могут разделить расходы. Размер комиссий зависит от типа товара, суммы, срока и других особенностей сделки. Например, расчёты по аккредитиву при покупке жилой недвижимости обойдутся в 2 000 рублей.
Короче
— 
Аккредитив — это способ безопасных расчётов с партнёрами без рискованных авансовых платежей, предоплаты или предпоставки. Продавец уверен, что получит деньги, покупатель знает, что получит товар. Гарантом выполнения обязательств выступает банк.
— 
Покупатель не следит за сроком оплаты — этот вопрос под контролем банка. Все расходы по аккредитиву может оплатить как продавец, так и покупатель.