Криптовалютные правила в Германии
В последние годы Германия успешно зарекомендовала себя как «Криптостолица Европы».
В 2013 году, когда весь мир только знакомился с с блокчейном, Германия легализовала биткойн и назвала его «частными деньгами».
Криптовалюты называются «финансовыми инструментами» в соответствии с Законом о банковской деятельности Германии . Любое лицо или организация, которые хотят предлагать криптовалютные услуги, должны получить разрешение от Федерального органа финансового надзора (BaFIN), финансового регулирующего органа Германии
В 2019 году правительство приняло законопроект, который существенно повлиял на криптовалютные сервисы и криптоэнтузиастов. Пятая директива ЕС по борьбе с отмыванием денег (5AMLD) радикально изменила лицензионные требования
Например для запуска ICO вам потребуется местная финансовая лицензия, а также уставный капитал не менее 730 000 евро
Закон 5AMLD, вступивший в силу 1 января 2020 года, позволил немецким банкам продавать (в т.ч. с аукциона) и хранить криптовалюты
Налоги на криптовалюты
В Германии операции с криптовалютой освобождены от НДС и не облагаются налогом на прирост капитала. Покупатели должны хранить свои цифровые активы в течение как минимум 12 месяцев, чтобы освободиться от налогов. Если криптовалюты будут проданы до 12 месяцев, то прибыль от продажи будет облагаться прогрессивным подоходным налогом в размере 45%.
В случае, если биржи, которые покупают или продают криптовалюты под своим именем, выступая в качестве посредника, будут освобождены от налога. Но биржи, работающие на техническом рынке, не получат никаких послаблений
Германия успешно сбалансировала криптовалюты и денежную систему страны, не позволив криптовалютам подавить свои деньги. В то же время поддержка правительством технологии блокчейна может стимулировать экономику в будущем
Налоги на криптовалюту в Германии: все особенности в 2022 году
Прибыль от торговли биткоинами облагается налогом. Судебная тяжба по этому вопросу идет. Однако пока в 2022 году ничего не изменилось по налогообложению этих цифровых ресурсов. Они по немецкому законодательству подлежат указанию в декларации. А также налогообложению. Но только в определенном случае.
Если инвесторы торгуют криптовалютой, прибыль от продаж не облагается налогом. Это общее правило действует в Германии ровно до момента, когда время между покупкой и продажей криптовалюты составляет менее одного календарного года. В таком случае налоговые органы потребуют выплаты обязательств перед государством. Однако только если прибыль составит более 600 евро.
Многие держатели «крипты» недовольны такой трактовкой закона. И первый иск уже рассматривается, после решения суда первой инстанции.
Налоги на криптовалюту в Германии: идет суд за правомерность начислений
Федеральный налоговый суд в настоящее время рассматривает спор о законности таких обязательств. Однако, когда будет принято решение и в чью пользу, сказать пока сложно.
Этот судебный кейс заключается в попытке оспорить требования по оплате налогов после получения прибыли инвестором в размере 31 904 евро. Активы приобретены и проданы в течение года. Истец усомнился в том, что криптовалюты вообще являются «экономическим товаром». Только по этой причине нет налогообложения по сделке купли-продажи.
Суд первой инстанции не поддержал иск. И признал криптовалюты нематериальными активами. Их стоимость определяется спросом и предложением. Истец получил налогооблагаемую прибыль от повышения цен. А значит, и законные требования от налоговиков. Однако, пока нет решения федерального суда, решение не набирает законной силы.
Что делать обычному покупателю биткоинов?
Первое — не стоит слишком надеяться на то, что суд примет сторону инвестора. Однако эксперты говорят, что можно попытаться оспорить поступившее требование от налоговой службы. Это оспаривание требований может оставаться в силе без доплаты, до решения суда.
Для этого может использоваться механизм возражений против доначисления налогов со ссылкой на незавершенное разбирательство. Если суд примет решение в пользу истца, то это сыграет на руку. И все начисления налоговой службы превратятся в незаконные требования. Но если суд примет сторону налоговой службы — доначисления придётся заплатить.
Как можно торговать и не платить налоги на Биткоин в США и в мире
Биткоин – один из выгодных вариантов инвестиций с целью удержания, сохранения капитала и его приумножения. Независимо от того, что многие крупные компании используют криптовалюту в качестве альтернативного метода при расчетах и транзакциях, большинство стран так и не приравняли цифровые деньги к фиатам на законодательном уровне.
Самый спорный вопрос возникает по налогообложению. Конечно же, многих устроит вариант не платить налоги на Биткоин в США, Великобритании, России, Португалии или другой стране, особенно в случае получения прибыли на торговых площадках. Но, не все так радужно, как хотелось бы.
Разберемся, как можно торговать, хранить токены и не платить налоги, а также в каких государствах это разрешено на законодательном уровне.
Получить лицензию для торговли Биткоином и ведения брокерской деятельности можно во многих странах, в том числе на Мальте, Бермудах, в Швейцарии, на Гибралтаре, в Словении, Сингапуре, Эстонии. Обратитесь за консультацией к экспертам портала International Wealth и узнайте все тонкости лицензирования.
Услуги от экспертов International Wealth
Налоги на Биткоин в США
Налоговые обязательства для граждан США и не только – это главный источник беспокойства, в том числе в случае инвестиций в биткоин и иные цифровые активы. На основании Постановления IRS (2014), криптовалюта приравнивается к акциям/облигациям (капитальные активы), а не к фиатным деньгам.
Обязательства по уплате налога на прирост капитала установлены для держателей Биткоин активов во всех ситуациях, когда возникает прибыль: торговля, купля/продажа товаров или услуг. При этом можно заявить о вычете расходов, а также не платить налог при повышенных убытках, но уведомить об этом налоговую службу все-таки придется.
Любая транзакция с Биткоин, токенами, эфириумом и другой криптовалютой облагается в США налогом. Однако, всегда есть исключения из правила, в том числе отсутствие налоговых обязательств при совершении сделок с крипто.
Три законных способа не платить налог на Криптовалюту в США
Если Вы являетесь налоговым резидентом Соединенных Штатов Америки, открыли в данной стране бизнес, имеете гражданство или только планируете переезд на ВНЖ/ПМЖ, то в случае источника дохода, связанного с торговлей криптовалютой, следует внимательно выбирать организационно-правовую форму и штат государства. Как сказано ранее, платить придется и немало. Однако, можно и не платить налог на крипто, если грамотно распорядиться своими активами.
Способ №1 не платить налоги на Биткоин в США – Пенсионный счет
IRA – индивидуальный пенсионный счет, по которому все сделки признаются безналоговыми (ROTH) или отложенными (traditional). Так как Биткоин – это актив, то его также можно использоваться для торгов и получения прибыли без обязательств по налоговым платежам.
При этом можно полностью исключить видимость крипто продуктов для американской налоговой службы. Для этого достаточно иметь зарубежную платежную систему или банк, куда будут поступать цифровые деньги, а также перевести пенсионные счета в оффшор. В данном случае Вам потребуется:
- зарегистрировать в оффшоре LLC IRA с одним учредителем;
- переместить счет ИРА кастодиану, готовому сохранить Ваши сбережения;
- назначить себя в качестве управляющего ООО в оффшоре;
- открыть оффшорный банковский счет для IRA LLC;
- перевести деньги от хранителя на счет ИРА ООО.
Схема рабочая и легальная, но достаточно сложная для обычных граждан.
Способ №2 не платить налоги на Биткоин в США – бизнес в Puerto Rico
Жители Пуэрто-Рико США руководствуются внутренними законодательствами автономной территории, в том числе по вопросам налогообложения. Согласно Закону 22 от 11 июля 2017 года, резиденты Пуэрто-Рико могут воспользоваться следующими льготами:
- корпоративный подоходный налог составляет 4%;
- любой квалифицированный резидент освобождается от налогов на прирост капитала и пассивную прибыль.
Справка: нулевые ставки на биткоин транзакции в США (Пуэрто-Рико) применяются только на активы, полученные после переезда и присвоения статуса резидента данной территории. Налог на ранее приобретенные и накопленные деньги, включая крипто, взимается по ставке, установленной в США.
Способ №3: как применять нулевые налоги на Биткоин в США через страхование жизни
Если Вы владеете криптовалютой в большом количестве, а также постоянно получаете прибыль от торговли Биткоин, то можно передать их в хедж-фонды. Однако в данном случае существует риск по уплате налогов по высокой ставке (до 50%).
Применить 0% по налогам на прирост капитала можно исключительно через оффшорный полис страхования жизни (PPLI). Такой инструмент является самым выгодным для тех, кто не планирует использовать накопления при жизни и желает передать их в наследство.
Краткая информация для инвесторов:
- Все доходы внутри полиса PPLI не облагаются налогом до момента распределения.
- Передать активы по полису в наследство можно через безотзывный траст по страхованию жизни.
- Наследники не будут платить налоги на полученные по полюсу в наследство Биткоины.
- Если полис будет закрыт при жизни владельца, то потребуется внести налоги на все активы по установленным в США ставкам.
PPLIPs – достаточно дорогие в обслуживании полиса, которые доступны только для крупных инвесторов, готовых положить на счет любые активы общей стоимостью не менее 2,5 млн. долларов или эквивалентно в другой валюте.
по подбору подходящей юрисдикции
и условий для смены
налогового резидентства.
Как криптотрейдеры уходят от налогов в германии
В этой статье рассматриваются некоторые из ведущих стран, с лояльным налогообложением для инвесторов в криптовалюту.
Все большее число инвесторов и компаний готовы переехать в налоговые убежища, где криптовалюты освобождены от налогов или имеют благоприятную для криптовалют налоговую политику.
В этой статье рассмотрим 15 самых популярных направлений.
Криптовалюты оказались прибыльным классом активов для многих инвесторов и трейдеров за последнее десятилетие. Только за последний год такие активы, как Биткоин, Эфириум и другие крупные альткоины, выросли в цене во много раз.
Учитывая, что цены на криптовалюту вернулись на рекордно высокий уровень, некоторые трейдеры могут воспользоваться волатильностью рынка и получить прибыль для реинвестирования; другие инвесторы будут придерживаться метода покупки и удержания.
Помимо профиля риска, местоположение также играет роль в выборе между этими двумя стратегиями.
Когда инвестор торгует криптовалютой с целью получения прибыли, ему, возможно, придется заплатить довольно высокие налоги с полученного прироста капитала.
Однако в некоторых странах крипто-прибыль не облагается налогом на прирост капитала или специальными налогами (такими как НДС и корпоративные налоги). Эти места также привлекательны для открытия бизнесов криптовалютными компаниям.
Отсюда растущий интерес к налоговым убежищам.
Барбадос
Барбадос является привлекательным местом для криптоинвесторов и предпринимателей из-за его близости к США.
Островное государство создало финтех-песочницу для привлечения компаний, использующих налоговые льготы.
В целом, Барбадос не считается абсолютным налоговым убежищем, но в нем установлены минимальные корпоративные налоги для офшорных компаний и их владельцев, в диапазоне 0-5,5%.
Heading to Barbados to talk with the Gov about Blockchain Education pic.twitter.com/RVhap3p9cL
— Charles Hoskinson (@IOHK_Charles) October 23, 2017
Иностранец, проживающий на Барбадосе, облагается налогом только с дохода, полученного на Барбадосе, и, следовательно, прибыль от криптовалюты, полученная на иностранных биржах, выходит за рамки налогообложения.
Фондовая биржа Барбадоса внедрила эту технологию и даже разместила криптоактивы и токены безопасности для повышения торговой активности.
Беларусь
В 2017 году президент Беларуси Александр Лукашенко подписал Указ о превращении страны в цифровую экономику на основе криптовалюты.
Указ исключил цифровые токены из тех же правил, которые применяются к традиционным рынкам в стране. Закон освобождает от налогов лиц, взаимодействующих с криптовалютами, до 1 января 2023 года.
Бермуды
В 2018 году на Бермудских островах было принято всеобъемлющее постановление о цифровых активах, известное как Закон о бизнесе цифровых активов. На Бермудских островах нет налогов на доход или прирост капитала, и поэтому операции с криптовалютой не облагаются налогом. Более того, любые уплаченные налоги можно оплатить через USDC Circle.
1. Bitcoin’s 18th millionth BTC mined
2. Digital dollar becomes more likely
3. Binance hits $1B in total profits
4. Fidelity rolls out custody & trading
5. Bermuda accepts USDC for taxes
6. Libra adopts initial charter
7. Bitcoin still not dead ��
За прошедшие годы страна привлекла множество криптовалютных компаний, включая Gemini, Bittrex и Circle, которые открыли офисы в этой налоговой гавани.
Британские Виргинские острова
За последнее десятилетие Британские Виргинские острова (БВО) стали ведущим оффшорным налоговым убежищем для международного бизнеса, особенно в финансовом и технологическом секторе.
Британские Виргинские острова не взимают никаких налогов на прирост капитала, подоходного налога или корпоративных налогов для компаний и физических лиц, проживающих там.
Во время бума ICO стране удалось заманить множество криптопроектов. Одна из крупнейших криптовалютных бирж Bitfinex и ее дочерняя компания Tether расположены на Британских Виргинских островах.
Каймановы острова
Каймановы острова — еще одно популярное налоговое убежище для частных лиц и компаний. На Каймановых островах нет налогов на все виды криптоактивности.
Из-за мягкого налогового законодательства Каймановы острова являются излюбленным местом для многих крипто-компаний.
Например, BlockOne, которая разрабатывает блокчейн EOS, со штаб-квартирой на Каймановых островах собрала более 4 миллиардов долларов в рамках своего первоначального предложения монет (ICO) отсюда.
Tough. ain't gonna happen. If you want roads, then you have to pay taxes…
— Raoul Pal (@RaoulGMI) November 26, 2020
Германия
Одна из удивительных налоговых гаваней — это Германия. В Германии вам не нужно платить никаких налогов на прибыль, полученную от инвестиций в биткоин и другие криптовалюты, если они удерживаются более года.
Более того, если вы продаете свой биткоин за фиатные деньги или обмениваете его на другие криптовалюты в течение одного года, все равно остается освобождение от уплаты налогов в размере до 600 евро (или 727 долларов США).
Но если вы продаете свою криптовалюту в течение года и зарабатываете более 600 евро, это должно быть указано в разделе о доходах для налоговой отчетности.
Гонконг
Гонконг был популярным выбором для многих технологических компаний и инвесторов благодаря своей простой нормативно-правовой и налоговой системе.
Кроме того, иностранный доход Гонконга не облагается налогом, как и налоговая система Мальты. Это помогло превратить город в глобальный финансовый центр, привлекая многих видных инвесторов в криптопространство.
“Hong Kong applies no capital gain tax to crypto investment, making it a huge incentive for investors”
Hey @IRS take some notes from Hong Kong! ���� https://t.co/q95r5qv8Z5
— Crypto Tax Girl (@CryptoTaxGirl) August 30, 2018
Согласно налоговому органу Гонконга, Департаменту внутренних доходов (IRD), если криптовалюты покупаются и хранятся в целях долгосрочного инвестирования, любая прибыль будет считаться капиталом и не будет облагаться налогом на прибыль.
Еще один важный момент, на который следует обратить внимание, заключается в том, что краткосрочная прибыль от криптовалютной деятельности в Гонконге, такой как торговля, будет облагаться налогом на прибыль, согласно отчету PwC.
Малайзия
Режим налогообложения криптовалюты в Малайзии очень похож на Сингапур. В Малайзии нет налогов на капитал, что делает ее еще одним привлекательным налоговым убежищем для инвесторов в криптовалюту.
Inland Reserve Board, налоговый регулятор, пояснил, что прибыль от криптовалюты облагается налогом только в том случае, если она получена в результате торговой деятельности на криптовалютных биржах.
Кроме того, нет положения о налогообложении транзакций с криптовалютой в соответствии с Законом о GST от 2014 года, хотя и велись разговоры о внесении изменений.
Отсутствие системы косвенного налогообложения, такой как GST, облегчает компаниям работу с платформами криптосервисов и биржами, не влияя на налоги на транзакции.
Мальта
Мальта также известна как «остров блокчейнов» как маркетинговый ход для привлечения криптовалютных компаний. Binance, крупнейшая в мире биржа криптовалют, осуществляет свою деятельность на Мальте.
Островное государство Мальта предлагает множество льгот для работающих там негосударственных (иностранных) компаний. Для зарубежных компаний и иностранных резидентов прибыль и прирост капитала не облагаются налогом, если они возникают за пределами Мальты и не переводятся в банковскую систему.
Binance having an office in the EU for fiat on-ramp is quite interesting. I expect more Blockchain companies to go to Malta. EU based, everyone speaks English, friendly regulatory environment for fintech. Also a lovely island. https://t.co/3VbaHRlc08
— WhalePanda (@WhalePanda) March 23, 2018
Эффективная ставка корпоративного подоходного налога для неместных комапний, составляет всего 5%. Однако для компаний, зарегистрированных на Мальте, он намного выше.
Эта налоговая система, основанная на денежных переводах, считается лазейкой к строгим налоговым законам в странах ЕС. Страна предлагает налоговые льготы только иностранным юридическим лицам, включая компании и иностранцев-резидентов.
Португалия
Португалия — одно из самых привлекательных налоговых убежищ для криптоинвесторов в Европе.
В 2016 году налоговое управление Португалии постановило, что все транзакции с криптовалютой не будут облагаться налогом на прирост капитала и прибылью.
Пуэрто-Рико
Пуэрто-Рико — еще один привлекательный вариант переезда для криптотрейдеров и инвесторов, особенно тех, кто хочет сэкономить на налогах на свои активы.
Пуэрто-Рико находится на территории США, но считается иностранным государством для уплаты федерального подоходного налога США. Пуэрто-Рико хорошо известен Законом 22, который поддерживает нулевой налог на прирост капитала и только 4% ставку подоходного налога.
Закон был принят в 2012 году для поощрения переезда состоятельных людей.
"Move to Puerto Rico and Pay ZERO taxes on crypto" — Only Partially true. ��
Only the gains you make after becoming a bona fide resident of PR are eligible for the 0% tax rate.
Gains you have before moving to PR is still taxable in the US ‼
Швейцария
В Швейцарии обмен криптовалюты рассматривается как традиционные платежные операции.
Согласно Швейцарской федеральной налоговой администрации, вся прибыль и убытки от криптовалютных транзакций, совершаемых физическими лицами, не подлежат налогообложению.
Хотя физические лица освобождены от налога, прибыль, полученная криптовалютными предприятиями, облагается налогом в соответствии с законодательством Швейцарии.
Благодаря благоприятным налоговым правилам европейская страна является домом для многих криптовалютных фондов, таких как Ethereum, Tezos и Diem Association.
Словения
Криптовалюты считаются движимым имуществом в Словении. Согласно статье 32 Закона о подоходном налоге с физических лиц (также называемой ZDoh-2), подоходный налог с населения не уплачивается с доходов от продажи движимого имущества.
Доходы от коммерческой деятельности с использованием криптовалют, таких как майнинг, облагаются налогом в размере 25% от годового дохода.
Сингапур
Налоги в Сингапуре желательны, если вы являетесь долгосрочным инвестором во все активы, включая криптовалюту. Налог на прирост капитала в Сингапуре применяется не ко всем активам.
Криптовалюты также освобождаются от стандартного налога в размере 7% по системе налога на товары и услуги (GST) страны.
Тем не менее, в апреле 2020 года Управление внутренних доходов Сингапура (IRAS) опубликовало руководство по электронному налогу, в котором разъясняется краткосрочная крипто-прибыль от торговой деятельности, которая облагается налогом как обычный доход.
Прогрессивная ставка налога на резидентов Сингапура начинается с 0% до 20 000 долларов и заканчивается 22% для тех, кто зарабатывает более 320 000 сингапурских долларов.
Singapore is one of the most affluent and crypto friendly countries in the world:
+ largest bank launching STO exchange
+ no cap gains tax
+ home to large funds & market makers
+ trading "digital payment tokens" exempt from 7% goods/services tax pic.twitter.com/NczPxA1WMa
— Messari (@MessariCrypto) January 26, 2021
Сейшельские острова
Сейшельские острова — еще одна налоговая гавань, излюбленное место многих криптовалютных компаний. На архипелаге находится биржа криптодеривативов BitMEX.
Доходы от криптовалюты, полученные в результате криптовалютной торговли или обменных операций на Сейшельских островах, полностью не облагаются налогами. Налоговые льготы применяются только к офшорным юридическим лицам и иностранным физическим лицам, проживающим там.
Однако государственные или местные компании и граждане должны платить налоги на свой доход на Сейшельских островах.
Заключение
Большинство стран взимают с инвесторов и трейдеров значительную часть крипто-прибыли в виде налогов на прирост капитала сверх подоходных налогов. Например, США, помимо прочих факторов, взимают 10-25% в зависимости от уровня дохода инвестора.
Компании и инвесторы, работающие с криптовалютой и другими цифровыми активами, обнаружили, что гораздо проще переместить свои офисы в налоговую гавань.
Многие налоговые гавани, такие как Мальта, Сингапур и Каймановы острова, полностью перешли на технологию блокчейн, что упростило ведение криптовалютного бизнеса.
Налоговая в Германии: Бизнес в Германии / Открытие частного предприятия / Часть 2.
Налоговая в Германии: Бизнес в Германии Часть 2.
После того, как вы успешно заполните заявление на регистрацию предприятия, ваши данные отправятся сразу в несколько организаций. Самая важная из них — налоговая. В ответ на заявление из налоговой на ваше имя придет специальный формуляр, который нужно будет заполнить и вернуть. После его изучения вам присвоят налоговый номер.
Обратите внимание: если вы открываете предприятие с помощью консультантов-представителей, почта из налоговой придет на их адрес, а уже консультанты должны будут передать формуляр вам. И помочь в заполнении, конечно. Важно не упустить этот момент. Если «прозеваете», налоговый номер все равно дадут, но вот его получение — а следовательно, и открытие предприятия, затянется.
При заполнении налоговой декларации вам нужно будет указывать только один номер — новый, присвоенный после открытия предприятия- Gewerbe . Кстати, налоги будут начисляться вместе — и вам как частному лицу, и как предпринимателю, так что в том, куда вы заплатили, сколько, и что из этого является налогом на предприятие, придется разбираться самому. И здесь тоже придет на помощь бесплатная консультация при торговой палате (про нее мы рассказывали в Первой части) , если вдруг у вас возникнут сложности.
Налоги на бизнес в Германии: кому и сколько?
- * собственно на предприятие (Gewerbesteuer);
- * на прибыль (Einkommensteuer);
- * НДС (Umsatzsteuer).
! Но поскольку вы только начинаете свою деятельность, государство может пойти вам навстречу в вопросе снижения налогов. Такой возможностью стоит воспользоваться. Для этого надо подать заявление на оформление вашего предприятия как маленького — Kleinunternehmen . Чтобы вашу фирму зарегистрировали в таком формате, у вас не должно быть сотрудников (ну, кроме вас самих, разумеется), а оборот в первый год работы не должен превышать 17.5 тысяч евро. Во второй год работы оборот должен составлять 50 тыс. евро или меньше. Если вы соблюдаете вышеописанные условия, статус «кляйн унтернемен» вам присваивается без проблем.
Почему это выгодно?
Во-первых, налог на предприятие убирается полностью — его выплачивают только фирмы, оборот которых начинается с 24 тысяч в год.
Во-вторых, вы можете не добавлять в цены на ваши услуги налог на добавленную стоимость. Это позволяет привлекать клиентов. Но тут есть свой «подводный камень» — если вы пользуетесь этой возможностью, вычет за НДС, который вы уплачиваете, покупая товары у поставщиков, получить тоже не сможете. По приблизительным прикидкам, то на то и выходит, но вообще конечно лучше сесть и просчитать, что выгоднее именно для вас и вашего предприятия.
Единственный оставшийся налог — на прибыль. Он может составлять 14-45% и зависит от годового дохода. Но не пугайтесь, 45% — это если ваш доход превышает 250 тысяч евро. Правда, при этом важно учитывать, что если вы продолжаете работать на обычной работе, то доход по предприятию не считается отдельно, а плюсуется к нему, и налог вы платите соответственно. Так, если вы получали 60 тысяч евро брутто, заработали на бизнесе (продажи минус расходы) еще 3 тысячи евро, налоги придется заплатить с 63 тысяч.
Важно помнить, что в области налогов на прибыль действует тот же порядок вычета/доплаты, что и в области обычной зарплаты. То есть, сначала вы платите некую усредненную сумму, потом в конце года делаете перерасчет, доплачиваете или получаете часть суммы обратно. С налогами в бизнесе — то же самое. Поэтому не стоит завышать ожидаемые доходы в первый же год: платить налог придется, даже если клиентов не будет совсем.
Еще один аргумент за то, чтобы провести первую пару лет в формате маленького предприятия — налоговую декларацию можно предоставлять в свободной форме, вписав туда расходы, доходы и итоговую прибыль или количество денег, которое вы потеряли. Это удобно, потому что заниматься точной бухгалтерией (или нанимать помощника на аутсорсе) довольно трудо- (или деньго-) затратно.
Подписывайтесь на обновления блога + получи бесплатно книгу с немецкими фразами, + подписывайся на YOU-TUBE канал .. с обучающими видео и видео о жизни в Германии .
Если Вам понравилась статья, поделитесь ею в соц.сети ниже (кнопочки)=) Возможно кому-нибудь еще она будет интересна и полезна. Заранее спасибо вам мои дорогие читатели!
Налоговая США разглядела в NFT способ уклонения от налогов
Новые криптопродукты вроде невзаимозаменяемых токенов (NFT) активно используются для уклонения от уплаты налогов. По крайней мере такое мнение на слушаниях в Сенате высказал глава Налоговой службы США (IRS) Чарльз Реттиг.
По его словам, ежегодно IRS недополучает до $1 трлн налогов, частично из-за резкого роста криптовалют. Реттиг отметил, что ведомству трудно отслеживать и подсчитывать налог с криптовалют.
«Теперь есть эти невзаимозаменяемые токены, которые, по сути, являются предметами коллекционирования в криптомире. Эти элементы не видны по природе. Криптомир невидим», — сказал он.
При этом Реттиг заявил, что готовящийся республиканцами законопроект о более подробной отчетности по криптотранзакциям «будет иметь важное значение».
Налоговая следит за криптомиром
В США криптовалюты облагаются налогом на прирост капитала. Таким образом, держатели криптовалюты обязаны платить налоги только в случае продажи актива.
Тем временем в России хотят обязать граждан отчитываться о владении криптовалютой. Прошедший первое чтение законопроект о налогообложение криптовалют вызвал волну критики.
Присоединяйтесь к нашему телеграм-каналу, чтобы быть в курсе главных трендов крипторынка.
Например, в изначальной версии предполагалось, что граждане будут добровольно информировать ФНС о владении криптоактивом. Однако в последней версии документа добровольное информирование заменили на обязательное.
Как считают эксперты индустрии, ФНС попросту подменяет установленное законом «О цифровых финансовых активах» право «проинформировать» налоговую о владении криптовалютой. Тем не менее законопроект еще должен пройти второе и третье чтение.
О том, каким путем пойдет Россия в мире налогообложения рынка криптовалют — читайте в специальном материале BeInCrypto.
Что вы думаете? Делитесь с нами своими мыслями в комментариях и присоединяйтесь к дискуссии в нашем Телеграм-канал
Дисклеймер
Вся информация, содержащаяся на нашем вебсайте, публикуется на принципах добросовестности и объективности, а также исключительно с ознакомительной целью. Читатель самостоятельно несет полную ответственность за любые действия, совершаемые им на основании информации, полученной на нашем вебсайте.
Как бизнесмену и наемному работнику сократить налоги
Как бизнесмену или наемному работнику сэкономить на налогах? Ответ простой: увеличить расходы, уменьшив тем самым облагаемую налогом сумму.
Если годовая зарплата наемного работника, за вычетом всех выплат из нее, установленных порядком и подтвержденных документами о расходах (чеки, квитанции и т.п.) и льгот, меньше налогооблагаемого минимума по вашему налоговому классу, а других доходов не было, то, подав в установленные сроки налоговую декларацию (Einkommensteuererklärung) в налоговую службу, существует реальная возможность вернуть все уплаченные налоги.
Налоговыми льготами в Германии пользуются инвалиды, школьники, студенты, занятые временно и др. Существуют также льготы на детей, иждивенцев, возрастные, по болезни, при несчастном случае и много других льгот.
По совместному заявлению супругов (партнеров) в Finanzamt можно выгодно поменять налоговые классы по схеме 4/4 на схему налогообложения 3/5. Поменять налоговый класс супруги (партнеры) могут один раз в год, причем наиболее выгодно менять налоговый класс в конце года.
В любом случае наемный работник может списать:
— транспортные расходы при поездках на работу, учебу, собеседования и т.п.
— расходы на ремонт автомобиля
— расходы на уход за детьми до 14 лет – до 4000 евро в год
— расходы на одежду, оборудование, офисную мебель и т.д., необходимые для работы – до 410 евро в год
— расходы на телефон и интернет для рабочих или учебных целей – до 20 евро в месяц
— расходы по счетам на проведенные работы и услуги в домашнем хозяйстве – до 3000 евро в год (ремонт, перепланировка, замена сантехники и т.п.)
— расходы по уходу за членами семьи (престарелыми, инвалидами) – до 1200 евро в год
— расходы на лечение (погребение) члена семьи
— расходы по медицинскому страхованию
— расходы на переезд
— расходы на образование – до 4000 евро в год
— расходы на поиск работы
— расходы на стирку рабочей одежды
— расходы на спортинвентарь и многое другое.
Юридические лица, зарегистрированные в Германии, платят с прибыли около 30% налогов: корпоративный налог (Körperschaftsteuer) в размере 15% плюс надбавка за солидарность 5,5% от суммы этого налога плюс промысловый (муниципальный) налог на прибыль (Gewerbesteuer), превышающую 24 тысячи евро, от 7 до 17 % в зависимости от места (земли) регистрации фирмы.
Как сэкономить на налогах бизнесмену? – Необходимо списать:
— транспортные расходы (перелеты-переезды) и прочее
— затраты на приобретение имущества (мебель, компьютерная техника, канцелярия). Все расходы, связанные с приобретением имущества предприятия, являются производственными и учитываются при налогообложении
— затраты на ремонт производственных и подсобных помещений (стоимость материалов и работы) и т.д., cписание оборудования – всей техники стоимостью до 800,00 € (Geringwertige Wirtschaftsgüter – GWG). Техника, используемая для предпринимательской деятельности, списывается в год покупки; стоимостью до 1000 € – через 5 лет и может быть продана. Необходимо лишь сохранить и представить налоговой инспекции кассовые чеки
— затраты на использование личного телефона и интернета для производственных целей. Можно списать 20% от суммы счетов (до 20 евро в месяц)
— затраты на приобретение и использование автомашины (подсчитайте со специалистом по налоговому праву, как выгоднее ее оформить – частная собственность (Privatvermögen) и использование для поездок по работе – 30 центов за километр (betriebliche Nutzung) или, наоборот, как имущество предприятия (Betriebsvermögen) и его использование в личных целях (private Nutzung). Это зависит от частоты использования машины для работы и стоимости машины
— затраты на обучение подразделяются: на первое специальное образование (Berufsausbildung), первое высшее образование (Studium), последующие специальное и высшее образования (стоимость обучения – Studiengebühren), повышение квалификации (затраты на дорогу, учебники, пособия и прочее)
— расходы, связанные с приобретением подарков клиентам и партнерам
— представительские расходы, рестораны и прочие расходы при деловых переговорах
— расходы на посещение профильных выставок, лекций, конгрессов и прочее
— затраты на укрепление здоровья – в год до 500 евро на сотрудника (йога, массаж, фитнес и прочее) и многое другое.
Кроме этого, можно рассмотреть со специалистом по налоговому праву следующие законные варианты:
— разделение крупной фирмы (в результате получатся организации с меньшими доходами)
— передача компанией продукции на реализацию агенту с упрощенной системой налогообложения
— вариант «дочки-матери», и в ряде случаев выплачивать часть зарплаты в виде дивидендов с учетом того, что дивиденды немецких фирм освобождены от корпоративного налога и от коммерческого налога, а также экономить еще и на корпоративном и коммерческом налогах на прирост капитала и многое другое.
Все хотят сэкономить на налогах, но не все знают, как в Германии можно вполне законно уменьшить налоговые расходы. Сроки подачи налоговой декларации: до 31 мая года, следующего за отчетным; до 31 декабря, если декларацию за вас подает налоговый консультант (Steuerberater). Для этого есть смысл заручиться поддержкой сертифицированного специалиста по финансам.