Сценарии работы с самозанятыми
Если самозанятый еще не клиент Тинькофф, привезем карту в день оформления или на следующий день. У карт, которые вы выпускаете через этот метод, бесплатное обслуживание.
- Создайте черновики анкет на выпуск карты для самозанятых методом /api/v1/self-employed/recipients/create
- В запросе укажите данные самозанятых, которым хотите выпустить карты
- Обратите внимание – для иностранных граждан больше обязательных полей, таких как birthPlace, citizenship, latinFirstName, latinLastName, documents.
- Примеры правильных запросов для резидентов и нерезидентов:
Для резидентов:
Для нерезидентов:
- Если при создании черновика произошла ошибка – проверьте данные и повторите запрос
- Получите результат создания черновиков анкет самозанятых методом /api/v1/self-employed/recipients/create/result
- Ответ на запрос создания хранится в течение 2-х дней.
- В ответ присылается массив c ФИО самозанятых и их статусами – QUEUED, CREATED или ERROR
- Если статус QUEUED, значит анкета еще в очереди на создание – повторите запрос позже
- Если статус ERROR, то произошла ошибка при заполнении – вы можете увидеть поле, в котором произошла ошибка в errors
- Если статус CREATED, то черновик успешно создан.
- Вы создали черновик заявки на выпуск карты Тинькофф, теперь представитель компании должен его отправить в Личном кабинете Тинькофф Бизнеса в разделе Зарплатный проект – Самозанятые – Черновики.
Добавить самозанятого
- Для добавления самозанятый может заполнить анкету по ссылке, полученную от компании. Ссылка доступна для компании в личном кабинете Тинькофф Бизнес.
Чтобы самозанятый мог быть успешно добавлен с внешним банком (не Тинькофф), необходимо, чтобы перед отправкой анкеты он зарегистрировался как самозанятый в Моем налоге (добавление по ссылке с внешним банком появится в декабре)
Для самозанятых, которые добавляются по карте Тинькофф или с выпуском счета, такого ограничения нет, так как прямо на анкете получатель может выбрать, хочет ли он, чтобы банк самостоятельно зарегистрировал его как самозанятого
- Самозанятый зашел на на анкету для добавления своих данных по выплате Сейчас при переходе по ссылке отображается только добавление со счетом в Тинькофф
В целевом сценарии будет разводящая для выбора, хочет ли самозанятый получать выплаты на счет в Тинькофф, на счет внешнего банка или выпустить себе карту Тинькофф, чтобы потом на ее счет получать выплаты
- Самозанятый ввел и отправил данные в Тинькофф
Заплатить самозанятому
При выплате вы сначала создаете черновик реестра и подписываете его, далее – оплачиваете. При создании черновика и при его оплате мы автоматически проверим статус самозанятого, а после выплаты – сформируем чеки. При создании реестра вы можете выбрать удержание налога самозанятого с этой выплаты, чтобы потом Тинькофф его автоматически оплатил. Подробнее про этот функционал можно почитать здесь.
- Создайте черновик платежного реестра методом /api/v1/self-employed/payment-registry/create
- Вы можете удержать налог, чтобы Тинькофф автоматически оплатил его за самозанятого. Для этого укажите в поле taxHolding – True, по умолчанию – False
- В реестре могут быть только самозанятые в статусе ACTIVE – он означает, что самозанятому можно платить по указанному номеру счета.
Вы можете сами проверить статус получателей методом /api/v1/self-employed/recipients/list или передать в поле registryCreateType — IGNORE_ERRORS, тогда проверка статуса будет проходить автоматически и выплата по реестру будет проходить только самозанятым в статусе ACTIVE, при этом для самозанятых в других статусах выплаты будут игнорироваться.
Важно не путать статус получателя со статусом самозанятости в налоговой. За самозанятость отвечает параметр selfEmployedStatus в методе /api/v1/self-employed/recipients/list . Статус самозанятости сервис автоматически проверяет при создании/подписании реестра и возвращает вам ошибки в п.2.
- Удостоверьтесь, что платежный реестр был создан, вызвав метод /api/v1/self-employed/payment-registry/create/result
- Ответ на запрос создания хранится в течение 2-х дней.
- В ответ приходит форма, в которой будет статус создания реестра — CREATED, ERROR или QUEUED
- Если статус QUEUED значит реестр еще в очереди на создание – повторите запрос позже
- Если статус ERROR, то произошла ошибка при заполнении – вы можете увидеть поле, в котором произошла ошибка в errors.
- Если статус CREATED, то платежный реестр успешно создан.
- Подпишите платежный реестр самозанятых методом /api/v1/self-employed/payment-registry/submit
- Подписание реестра переводит его в статус ACCEPTED для дальнейшей оплаты.
- Получите результат подписания платежного реестра самозанятых методом /api/v1/self-employed/payment-registry/submit/result
Результат создания хранится в течение 2-х дней.
В ответе вы можете найти статус подписания — ACCEPTED, ERROR или IN_PROGRESS.
Если статус IN_PROGRESS значит подписание еще в очереди на выполнение – повторите запрос позже. Если ответ несколько часов возвращает такой статус, лучше вызвать метод получения информации по реестру https://business.tinkoff.ru/openapi/api/v1/salary/payment-registry/ Возможно, реестр уже перешел в ACCEPTED и готов к оплате, но статус в системе не обновился по технической причине.
Если статус ERROR, то произошла ошибка при подписании — узнать в чем была ошибка можно по полям error и paymentErrors
В error — общие ошибки, произошедшие при создании реестра
Если статус ACCEPTED, то платежный реестр успешно подписан.
- Оплачиваем реестр методом /api/v1/self-employed/payment-registry/pay
- На вход
- correlationId — string, required — Идентификатор, связывающий запрос создания с запросом получения ответа
- paymentRegistryId — integer, required — Идентификатор платежного реестра
- correlationId — string, required — Идентификатор, связывающий запрос создания с запросом получения ответа
- Проверяем результат оплаты методом /api/v1/self-employed/payment-registry/pay/result
- На вход
- correlationId — string, required — Идентификатор, связывающий запрос создания с запросом получения ответа
- paymentRegistryId — integer — Идентификатор платежного реестра
- status — string, required — Статус оплаты PART_EXEC — платежный реестр частично исполнен EXECUTED — платежный реестр исполнен SEND_IN_PROGRESS — платежный реестр отправляется на оплату REJECTED — платежный реестр отклонен SENT — платежный реестр отправлен на оплату ERROR — платежный реестр не был отправлен на оплату (ошибки перечислены в поле errors)
- count — integer — Количество платежей в реестре
- error — object — Ошибки по всему реестру, вернется, если у реестра статус ERROR : errorCode — string, required- код ошибки всего реестра errorDescription — string, required — описание ошибки всего реестра
- paymentResults — array of objects , required — информация по платежам number — integer, required — номер платежа paymentStatus — object, required value -string, required — статус платежа IN_PROGRESS EXECUTED ERROR
- SENT accountNumber — string, required — номер счета получателя errors — array of objects, required fieldName — string, required — название поля errorDescription — string, required — описание ошибки
Также можно дополнительно удостовериться, что платежный реестр исполнился, вызвав метод /api/v1/self-employed/payment-registry/
- Если статус в ответе — ACCEPTED, то реестр пока исполняется. Обычно это занимает до 30 мин.
- Если статус — EXECUTED, то реестр успешно оплачен.
- Если статус — PART_EXEC, то реестр оплачен не полностью: в реестре есть платежи, которые банк отклонил.
- Если статус — REJECTED, то реестр отклонен банком, например – нет средств или все платежи в реестре отклонены.
- Если статус — CANCELLED, то реестр отменен из Личного кабинета Тинькофф Бизнес.
- Если статус — DELETED, то реестр удален из Личного кабинета Тинькофф Бизнеса.
Получить информацию по самозанятому
- Вызвать метод /api/v1/self-employed/recipients/list
- Вызывать необходимо не чаще, чем раз в 10 минут.
- В качестве параметров укажите идентификатор самозанятого, который вы можете получить при получении результатов создания черновиков самозанятых. Если самозанятый был добавлен другим способом, то этим методом воспользоваться не получится.
- В ответе придет форма из которой вы сможете узнать статус обработки анкеты самозанятого в банке, его статус самозанятости, и основную информацию.
Получить чеки по выплатам
После исполнения реестра мы автоматически сформируем чеки по исполненным платежам внутри реестра.
Удостоверимся, что платежный реестр исполнился, вызвав метод /api/v1/self-employed/payment-registry/
- Если статус — EXECUTED, то реестр успешно оплачен.
- Если статус — PART_EXEC, то реестр оплачен не полностью: внутри реестра есть платежи, которые банк отклонил.
- При других статусах — смотрите сюжет “Заплатить самозанятому”
Получите чеки по платежному реестру самозанятых методом /api/v1/self-employed/payment-registry/receipts.
- В качестве параметра укажите номер платежного реестра
Получить результат запроса на получение чеков методом /api/v1/self-employed/payment-registry/receipts/result.
Платить налоги
Налоговая все посчитает сама и пришлет квитанцию для уплаты не позднее 12-го числа следующего месяца. Налог нужно заплатить по этой квитанции до 28-го числа этого же месяца. Если эта дата является праздничным или выходным днем, срок уплаты переносится на первый рабочий день.
Если вы впервые оформили самозанятость, счет на уплату налогов придет на месяц позже. Например, вы стали самозанятым 2 июля, значит, налог нужно будет заплатить не до 28 августа, а до 28 сентября.
Есть несколько способов заплатить налог на профессиональный доход.
В приложении Тинькофф. Откройте «Главная» → «Самозанятость» → «Налоги» → «Перейти к оплате».
Заплатить налог на профессиональный доход можно прямо из приложения Тинькофф
В личном кабинете Тинькофф. Откройте раздел «Самозанятость» → «Налоги» → «Перейти к оплате». Также можно заплатить налог через раздел «Платежи» → «Ожидают оплаты» → «Налог на профессиональный доход».
Если у вас не отображается содержимое вкладки «Налоги», отключите доступ Тинькофф к nalog.ru, заново подайте заявку на регистрацию через Тинькофф и подтвердите в личном кабинете налогоплательщика передачу банку Тинькофф прав, в том числе прав на уплату налоговых начислений от вашего имени. Как отключить доступ: «Самозанятость» → «Доступ» → «Отключить доступ».
Если при попытке заплатить налоги появляется сообщение о том, что у вас недостаточно прав, возможны два варианта:
В приложении «Мой налог». На вкладке «Налоги» нажмите кнопку «Перейти к оплате».
В личном кабинете налогоплательщика. В разделе «Налоги» выберите нужный счет на оплату и нажмите кнопку «Оплатить».
Комиссии за платежи налоговой нет.
Получать счета на уплату налога можно только через один банк. Если вы платите налог как самозанятый в другом банке, получить его через Тинькофф нельзя.
Почему налог списали автоматически?
Потому что ваш заказчик подключил сервис Тинькофф для работы с самозанятыми. Процесс выглядит так:
Вам не нужно вспоминать об уплате налога, искать счет в приложении и отдельно его оплачивать. За вас это сделали заказчик и банк.
Есть ли у самозанятых право на налоговый вычет?
Да, вычет составляет 10 000 ₽ за все время применения налогового режима.
Вычет нельзя получить сразу или потратить на себя. Налоговая автоматически применит вычет к заявленным доходам, что понизит ставку налога: 3% вместо 4% — с доходов от физлиц, 4% вместо 6% — с доходов от юрлиц. Пониженная ставка будет действовать, пока вы не исчерпаете сумму вычета — 10 000 ₽.
А вот получить налоговый вычет за медицинские услуги, покупку квартиры или образование не получится. Такие вычеты можно сделать только с НДФЛ, который составляет 13%.
С какого дохода нужно платить налог? Какой лимит по сумме дохода?
Налог на профессиональный доход нужно платить только с доходов от этой деятельности — денег, которые вам заплатил клиент. Платить надо не со всех поступлений на счет, а только с тех операций, которые вы задекларируете самостоятельно. Автоматически деньги не списываются. Например, если вы пишете тексты на заказ, то в декларации надо отразить гонорары за статьи, но не переводы от друзей.
Доход самозанятого в месяц может быть любым. Но важен годовой доход: пока он не превысит лимит 2,4 млн рублей, можно платить налог на профессиональный доход. За доход свыше этой суммы надо заплатить налог по обычной ставке — 13% для физлиц.
Самозанятый ИП после превышения этого лимита в течение 20 дней может перейти на другой налоговый режим: УСН или ЕСХН. Если этого не сделать, будет применяться общая система налогообложения.
Налоги на доходы от продажи недвижимости, автомобиля, любого личного имущества или ценных бумаг надо платить как обычно. Не нужно платить и за проценты с вкладов, кэшбэк или возврат из магазинов. К ним самозанятость не применяется.
Что делать, если лимит по доходу превышен?
Платить стандартный налог на доходы физических лиц до конца календарного года. НДФЛ составляет 13%. Отчисления придется делать вам или вашему заказчику, если он — юридическое лицо.
Вот как можно поступить.
Если у вас не было статуса ИП на момент превышения лимита, можно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. До конца года можете использовать налоговые режимы, например УСН, ЕСХН, ПСН.
Если вы самозанятый ИП, тогда в течение следующих 20 дней после дня превышения лимита нужно обратиться в налоговую и подать заявление о смене налогового режима.
С нового года вы можете перейти обратно на режим самозанятости и работать до превышения лимита в 2,4 млн рублей. ИП необходимо будет отказаться от УСН, ЕСХН, ПСН. Сочетать разные режимы нельзя.
Оформлять самозанятость можно неограниченное количество раз. Это бесплатно.
Как платить налоги, если мне платят наличными?
Если получили наличные, их тоже надо задекларировать. Есть два способа:
Вот как сформировать чек:
Если клиенты платят вам на карту другого банка, чек все равно можно сформировать.
Как сообщить налоговой о профессиональном доходе?
Когда вы заявите о доходе, налоговая пришлет чек, который надо сразу передать или переслать клиенту.
Если клиент рассчитался наличными или банковской картой, сформировать чек и заявить о доходе надо в момент расчета с клиентом. Если клиент расплатился другим способом, например переводом на счет, чек нужно сформировать и передать клиенту не позднее 9-го числа следующего месяца. Если пропустить эти сроки, налоговая может начислить штраф в размере 20% от суммы расчета при первом нарушении и на всю сумму при повторном нарушении в течение шести месяцев.
Заявить о доходе можно разными способами.
В приложении Тинькофф. Откройте «Главная» → «Самозанятость» → «Заявить о новом доходе». Укажите тип товара или услуги, дату и сумму. Сформируется чек, который можно отправить клиенту. Если клиент — юридическое лицо, необходимо указать название компании и ее ИНН.
Сформировать чек можно в приложении Тинькофф с помощью сервиса «Самозанятость»
В личном кабинете на tinkoff.ru. Выберите сумму поступления от клиента в разделе «Пополнения» → «Заявить о доходе», укажите информацию об услуге и нажмите «Отправить». Для юридических лиц укажите название организации и ИНН.
Заявка о доходе и выдача чека — это, по сути, одна и та же операция
Через «Мой налог» или сайт ФНС. Добавьте новую продажу: укажите тип товара или услуги, цену, данные заказчика. Чек сформируется после подтверждения оплаты. Его можно отправить клиенту.
Я могу заплатить налоги за прошлый год?
Нет, налоговый период для самозанятых составляет 1 месяц. Счет на уплату приходит с 10-го по 12-е число следующего месяца. Заплатить налог необходимо до 28-го числа месяца, в котором пришел счет.
Как отозвать информацию о доходе?
Есть несколько способов.
В мобильном приложении Тинькофф откройте «Главная» → «Самозанятость». Среди заявленных доходов выберите тот, что хотите отозвать. Укажите причину, по которой хотите вернуть чек. После возвращения дохода налог за него не будет учитываться в следующем месяце.
В списке заявленных доходов можно выбрать нужный чек и отозвать его
В личном кабинете на tinkoff.ru выберите нужную операцию, нажмите на нее, затем — на кнопку «Отозвать доход», укажите причину. После этого налоговая аннулирует ранее рассчитанный налог. Если вы уже заплатили налог, его пересчитают — вычтут из следующих платежей.
В приложении «Мой налог» или в личном кабинете налогоплательщика откройте раздел «Операции», выберите нужный чек, нажмите «Аннулировать». Далее нужно указать причину отмены. Платить налог за эту продажу не нужно.
Каким будет налог, если у самозанятого не было дохода?
Платить ничего не нужно. И подавать нулевые декларации, как в случае, например, с ИП, тоже не придется. Если в этом месяце не было ни одной продажи, вы просто не заявляете о доходе. А значит, не платите налог.
Что будет, если просрочена уплата налога?
За просрочку налога для самозанятых граждан вам начислят штраф — 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Размер штрафа будет увеличиваться до тех пор, пока вы не погасите задолженность.
«Тинькофф Бизнес» запустил сервис автоматической уплаты налогов за самозанятых
«Этот сервис будет полезным для крупного и среднего бизнеса, который активно работает с подрядчиками-самозанятыми. С его помощью банк удержит налог самозанятого с каждого перевода, а затем автоматически оплатит его», — говорится в релизе.
Таким образом, самозанятым не нужно будет платить за себя налоги, так как все процессы будут автоматизированы. При этом компания будет в курсе налоговых выплат своих подрядчиков.
В рамках сервиса все самозанятые, сотрудничающие с клиентами «Тинькофф Бизнеса», получат специальный бесплатный счет — «Налоговая копилка», где будут храниться налоговые деньги.
«Тинькофф» запустил в приложении сервис для отчётов и уплаты налогов самозанятых
Теперь через специальный сервис в приложении «Тинькофф» можно принимать платежи как самозанятый, выставлять чеки, заявлять о доходах в ФНС и платить налоги. В приложении также можно зарегистрироваться в качестве самозанятого.
Все операции можно проводить на одну карту, налог будет считаться только с профессионального дохода – операции выбирает сам самозанятый. Чтобы задекларировать переводы от клиентов, надо указать, от кого и за что поступили деньги. Если доход заявили по ошибке, его можно отозвать.
Из приложения можно отправлять чек – после формирования его в налоговой банк пришлёт уведомление. Также от ФНС будут приходить квитанции для оплаты налога, его можно будет оплатить в приложении.
Если доход превысит предельный уровень для самозанятых в 2,4 млн рублей в год или появятся наёмные работники, можно будет перейти на ИП сразу в приложении.
Для регистрации самозанятости нужна дебетовая карта «Тинькофф» и мобильное приложение банка. В разделе «Открыть новый продукт» на главном экране приложения нужно выбрать «Самозанятость», ввести регион и сферу деятельности – остальные данные подтянутся автоматически. Оформление занимает 5–10 минут, в отдельных случаях – до 5 дней в зависимости от ответа ФНС.
В сентябре 2020 года «Тинькофф» запустил сервис для бизнеса, который помогает выплачивать вознаграждения самозанятым. А в 2021-м компания купила сервис Jump.Finance, который помогает автоматизировать процесс.
Аналогичные сервисы для самозанятых есть у ФНС, «ЮMoney», «Сбера», «Альфа-банка» и др.