Что такое налоговая форма 1099? Как это работает и что делать
Когда-нибудь в феврале вы могли получить одну или несколько 1099 налоговых форм по почте. Вам нужно держаться за них, потому что они могут сильно повлиять на вашу налоговую жизнь.
Что такое налоговая форма 1099?
- Налоговая форма 1099 это запись о том, что лицо или лицо, а не ваш работодатель, дали или заплатили вам деньги. Плательщику обычно приходится формировать форму 1099 и отправлять копии вам и IRS. Существует несколько видов 1099.
- Например, вы можете получить налоговую форму 1099 от своего банка, потому что она выплатила вам проценты по сбережениям. Или вы можете получить его от финансового учреждения, которое держит вашу ИРА, потому что оно написало вам эту проверку из вашей учетной записи. Или, может быть, кто-то придет из вашего штата, потому что он отправил вам возврат налогов в прошлом году.
- Фрилансеры часто получают 1099 долларов от своих клиентов. Они отражают деньги, которые клиент заплатил фрилансеру. (Проверьте некоторые налоговые вычеты, которые могут компенсировать часть этого дохода.)
- В любом случае, форма 1099 будет содержать ваш номер социального страхования или идентификационный номер налогоплательщика, что означает, что IRS будет знать, что вы получили деньги, — и он будет знать, не сообщите ли вы о доходах в своей налоговой декларации.
- Просто получение налоговой формы 1099 не обязательно означает, что вы должны платить налоги на эти деньги. У вас могут быть вычеты, которые компенсируют доход, например, или некоторые или все из них могут быть защищены в зависимости от характеристик актива, который его создал. В любом случае, помните: IRS знает об этом.
Что мне делать с налоговой формой 1099?
Вы используете форму IRS Form 1099, чтобы выяснить, сколько доходов вы получили в течение года и какой доход. Вы сообщаете о доходах в разных местах вашей налоговой декларации, в зависимости от того, какой доход он получил.
Если вам нужна помощь в оценке того, как доход на форме 1099 может повлиять на ваш налоговый счет, ознакомьтесь с нашим удобным калькулятором налога.
Что означает моя налоговая форма 1099?
Существует несколько типов налоговых форм 1099 (здесь вы можете увидеть все подробности из IRS). Вот базовое изложение формы 1099, которая, скорее всего, пересечет ваш путь.
Просто получение 1099 не обязательно означает, что вы должны платить налоги на эти деньги.
1099-А
Вы можете получить одну форму 1099-A, если ваш ипотечный кредитор отменил часть или весь ваш ипотечный кредит, или вы участвовали в короткой продаже вашего дома. Зачем? Отмененный долг — это доход в глазах IRS — и он обычно облагается налогом.
1099-B,
Форма 1099-B покрывает доход от продажи нескольких типов ценных бумаг, а также некоторые виды бартерных операций, которые происходят путем обмена биржами, как правило, на веб-сайтах. В этом случае обмен может «1099 вы» за полученный вами доход. 1099 обычно не требуется, если вы торгуете с кем-то напрямую, хотя вам, возможно, придется сообщать о доходе.
1099-C,
Если вы убедили эмитенту кредитной карты или другому кредитору урегулировать свой долг за меньшее, чем вы должны, вы не полностью от него зависаете. Сумма, которую прощает кредитор, вероятно, облагается налогом, и 1099-C рассказывает все.
1099-CAP
Вы можете получить 1099-CAP, если у вас есть акции корпорации, которая была приобретена или подверглась большому изменению структуры капитала, и в результате вы получили наличные деньги, акции или другое имущество.
1099-ДИВ
Один из самых распространенных ароматов этой формы, 1099-DIV сообщает о дивидендах, которые вы получили. Это не включает дивиденды на ваш счет в кредитном союзе. IRS рассматривает эти интересы, поэтому они появляются на другом 1099: 1099-INT.
1099-G
Если вы получили деньги от государства, местного или федерального правительства — включая возврат налога, кредит или зачет — вы можете получить один из них. Если бы вы были на безработице в течение года, у вас также мог бы быть 1099-G.
1099-INT
Если вы заработали более 10 долларов США в виде процентов от банка, брокерского или другого финансового учреждения, вы получите 1099-INT.
1099-LTC
Если ваше долгосрочное страхование по уходу выплачило пособия в течение года, страховщик, скорее всего, подаст форму 1099-LTC. Если вы получили платежи от льгот по ускоренной смертной казни по страхованию жизни, они также сообщаются в этой форме. (Узнайте больше об использовании страхования жизни для долгосрочного ухода здесь.)
1099-MISC
Это общий доход для дохода, который не вписывается в другие 1099 категорий, хотя он имеет определенные цели. Примерами являются доходы от призов и наград.
1099-OID
Вы можете получить форму 1099-OID, если вы купили облигации, ноты или другие финансовые инструменты со скидкой на номинальную стоимость или стоимость погашения по истечении срока погашения. Как правило, инструмент должен иметь срок более одного года.
1099-PATR
Если вы принадлежите к кооперативу и получаете по меньшей мере 10 долларов США за дивиденды покровительства, ожидайте увидеть форму 1099-PATR в своем почтовом ящике.
1099-Q
Вы собрали и сохранили, чтобы создать приличную учетную запись 529 для обучения вашего ребенка в колледже … и это проявляется. Да, 1099-Q сообщает деньги, которые вы, младшая или младшая школа, получили из плана 529. Однако имейте в виду, что заработка в плане 529 обычно не облагается налогом, когда они используются для получения квалифицированных расходов на образование, поэтому для многих людей 1099-Q — это просто учет. (Подробнее о том, как оптимизировать налоговую стратегию 529.)
1099-Р
Если вы получили распределения по пенсии, пенсионному плану, программе распределения прибыли, IRA или аннуитету, вы можете получить 1099-R. (Помните, что многие планы выхода на пенсию имеют налоговые льготы, поэтому эта форма может быть простой ведение учета от имени IRS.) Если вы взяли кредит из своего пенсионного плана, вам, возможно, придется рассматривать его как распределение, а это означает могут также находиться в этой форме, а также постоянные и суммарные выплаты по инвалидности по договорам страхования жизни.
1099-S,
Любой, кто отвечает за закрытие продажи или обмена недвижимостью, предоставляет вам это заявление, сообщая о поступлениях. Опять же, выручка от продажи вашего дома или другой недвижимости не обязательно облагается налогом, так что сделайте домашнее задание.
1099-SA
Это та форма, которую вы получите, если вы получили какие-либо рассылки с вашего сберегательного счета, сберегательного счета Archer или Medicare Advantage. Помните, что распределения HSA и Archer обычно не облагаются налогом, если вы используете их для оплаты квалифицированных расходов на медицинское обслуживание. Итак, для многих людей 1099-SA просто доказательство того, что деньги оставили учетную запись и пошли к вам.
10 вещей, которые вы должны знать о форме 1099
Как налогоплательщик, вы, вероятно, ненавидите получать Налоговой службы ( Internal Revenue Service, IRS).Агентство любит их, потому что эти формы позволяют его компьютерам следить за обычными налогоплательщиками, даже если оно проверяет менее 1% всех индивидуальных налоговых деклараций.
IRS сопоставляет почти все формы 1099s и W-2 (это формы отчетов о заработной плате от вашего работодателя) с вашей формой 1040 или другими налоговыми формами.Если они не совпадают, он рассылает налогоплательщикам так называемое уведомление CP2000, в котором говорится, что они должны больше денег.
Вот 10 вещей, которые вам следует знать о 1099, чтобы убедиться, что с вами такого не случится.
10 вещей, которые вы должны знать о форме 1099
- Форма 1099 используется для сообщения в IRS об определенных типах доходов, не связанных с занятостью, и существует много разных типов.
- IRS сопоставляет 1099 с вашей налоговой декларацией, поэтому, если вы не предоставите ее, она будет преследовать вас по уплате налогов.
- Крайний срок отправки 1099s налогоплательщикам — 31 января.
- Вы несете ответственность за уплату налогов, которые вы должны, даже если вы не получили форму от плательщика, поэтому обязательно включите эти доходы в свою налоговую декларацию.
- Если вы получили неправильную форму 1099 и плательщик уже отправил ее в IRS, попросите их отправить исправленную форму.
1. Кто должен получать форму 1099
Форма 1099 используется для сообщения в IRS некоторых видов доходов, не связанных с занятостью, таких как дивиденды от акций или выплаты, полученные вами в качестве независимого подрядчика. В январе и феврале они неизбежны.
Компании должны выдавать формы любому получателю (кроме корпорации), который получает не менее 600 долларов в течение года. И это только основное правило порога.
Есть много-много исключений.Вот почему вы, вероятно, получите форму 1099 на каждый свой банковский счет, даже если вы зарабатываете только 10 долларов дохода от процентов.
2. Существует множество разновидностей 1099-х годов.
Есть головокружительный массив 1099-х.Фактически, по состоянию на 2021 год их 20 типов. Вот список лишь некоторых из них:
-
форма для процентов на дивиденды
- 1099-G для возврата государственных и местных налогов и пособий по безработице на пенсии и выплаты из ваших IRA для брокерских операций и бартерных обменов
- 1099-S для сделок с недвижимостью
Несмотря на то, что существует множество категорий, форма 1099-MISC, похоже, вызывает больше всего вопросов и охватывает большую часть доходов, не связанных с занятостью.
3. Что делать, если вы не получите все свои 1099 — Описание
Самая важная вещь, о которой следует помнить, — это то, что вы несете ответственность за уплату налогов, которые вы должны, даже если вы не получите форму, поэтому дальнейшая деятельность может быть хорошей идеей.
Если компания отправит форму 1099 в IRS, но по какой-то причине (см. Ниже) вы ее не получите, IRS отправит вам письмо (фактически, счет), в котором говорится, что вы должны налог на прибыль.
Это письмо может прийти даже через несколько лет.Если компания не подала вам форму 1099 о доходе, вы должны указать ее как прочие доходы. Возможно, стоит спросить налогового профи о других альтернативах.
Краткая справка
Налогоплательщики не включают 1099 в свои налоговые декларации, когда они подают их в IRS, но рекомендуется хранить формы вместе с другими налоговыми записями на случай аудита.
4. Будьте в курсе нового адреса
Независимо от того, есть ли у плательщика ваш правильный адрес, информация будет передана в IRS (и в налоговый орган вашего штата) на основании вашего номера социального страхования (SSN). Это означает, что вы заинтересованы в том, чтобы у плательщиков был ваш правильный адрес.
Обновите свой адрес напрямую у плательщиков, а также разместите пересылку в Почтовой службе США. Вы захотите увидеть любые формы, которые видит IRS.
5. IRS тоже получает вашу форму 1099
Любая форма 1099, отправленная вам, также отправляется в IRS, часто немного позже.Крайний срок — 31 января для отправки 1099s большинству налогоплательщиков, но некоторые из них должны быть отправлены 15 февраля. Другие должны быть отправлены в IRS в конце февраля. Некоторые плательщики отправляют их одновременно налогоплательщикам и IRS.
Большинство плательщиков отправляют копии налогоплательщикам по почте до 31 января. Они могут подождать несколько недель, чтобы собрать все копии IRS, обобщить их и передать в IRS.Обычно это делается в электронном виде.
6. Немедленно сообщайте об ошибках
Задержка по времени означает, что у вас может быть шанс исправить очевидные ошибки so, так что не складывайте приходящие 1099 просто в кучу. Убедитесь, что вы открыли их немедленно.
Что вы делаете, когда 31 января получаете 1099-MISC, в котором сообщается о доходе в размере 8000 долларов, тогда как на самом деле вам заплатили только 800 долларов от компании? Немедленно сообщите плательщику. У них может быть время исправить это перед отправкой в IRS. Это явно лучше для вас.
Если плательщик уже отправил неверную форму в IRS, попросите плательщика прислать исправленную форму.В форме есть специальное поле, чтобы показать, что он исправляет предыдущий 1099, чтобы убедиться, что IRS не просто складывает суммы вместе.
7. Отчет по каждой форме 1099
Ключом к форме 1099 является компьютеризированная система сопоставления IRS. Каждая форма 1099 включает идентификационный номер работодателя плательщика (EIN) и номер социального страхования получателя (или идентификационный номер налогоплательщика). IRS сопоставляет почти все формы 1099 с налоговой декларацией получателя.
Если вы не согласны с информацией в форме, но не можете убедить плательщика в своей правоте, объясните это в своей налоговой декларации. Например, предположим, что вы получили платеж в размере 100 000 долларов от своей автомобильной страховой компании для покрытия ваших медицинских расходов и боли от хлыстовой травмы, которую вы получили в аварии. Оплата за телесные повреждения не включается в доход и обычно не подлежит заполнению в форме 1099.
Если вам не удалось убедить свою страховую компанию отменить форму 1099, попробуйте объяснить это в своей налоговой декларации. Одна из возможностей состоит в том, чтобы включить ноль в «см. Примечание» в строке 7a, в строке «другой доход» формы 1040, о которой сообщается в строке 8 Приложения 1.
Затем в сноске покажите что-то вроде этого:
Платеж, ошибочно сообщенный страховой компанией XYZ в форме 1099: 100 000 долларов США.
Сумма, исключаемая в соответствии с разделом 104 за телесные повреждения: 100 000 долларов США.
Идеального решения не существует, но ясно одно. Если вы получили форму 1099, вы не можете просто игнорировать ее, потому что IRS этого не сделает.
8. Не упускайте из виду форму 1099.
Налоговая проверка никому не нравится, и о том, что ее спровоцировать, ходит множество сказок.Но если вы забудете сообщить 500 долларов процентов, которые вы заработали на банковском счете, IRS пришлет вам сгенерированное компьютером письмо, в котором будет выставлен счет для уплаты налога на эти проценты. Если это правильно, просто заплатите.
9. Не забывайте о государственных налогах.
В большинстве штатов есть подоходный налог, и они получают ту же информацию, что и IRS. Так что, если вы пропустили форму 1099 в своем федеральном доходе, имейте в виду, что ваш штат, вероятно, тоже ее догонит.
10. Не спрашивай, просто говори
Сообщать плательщикам ваш текущий адрес — хорошая идея, как и сообщать плательщикам об ошибках. Но на этом вам следует остановиться. Другими словами, если вы не получили ожидаемую форму 1099, не просите ее. Если вы ожидаете форму 1099, вы, несомненно, знаете о доходе, поэтому просто честно укажите эту сумму в своей налоговой декларации. У компьютеров IRS нет проблем с этим.
Если вы позвоните или напишите плательщику и поднимите вопрос, у вас могут быть проблемы с покупкой. Плательщик может неправильно оформить форму 1099. Или вы можете получить два из них: один выдан обычным курсом (даже если он вам так и не дошел), а другой — потому, что вы позвонили. Компьютер IRS может в конечном итоге подумать, что ваш доход вдвое больше, чем на самом деле.
Формы и связанные с ними налоги для независимых подрядчиков
Если вы определили, что человек, которому вы платите, является независимым подрядчиком, первым шагом является заполнение подрядчиком формы W- 9, запрос идентификационного номера налогоплательщика и сертификации. Эта форма может быть использована для запроса точного имени и идентификационного номера налогоплательщика или TIN работника. Форма W- 9 должна храниться в ваших файлах в течение четырех лет для будущих ссылок в случае любых вопросов со стороны работника или IRS.
Форма 1099- NEC
Начиная с 2020 налогового года, вы должны использовать форму 1099- NEC, компенсация работникам, работающим не по найму (Английский), чтобы указать выплаты компенсации работникам, работающим не по найму ( NEC ), которые ранее указывались в графе 7 Формы 1099- MISC. Отдельные инструкции для тех кто подает/выдает Форму 1099- NEC содержатся в инструкциях к формам 1099- MISC и 1099- NEC за 2020 год (Английский) PDF .
Форма 1099- NEC используется платящей стороной для отчетности о платежах, выданных другим за услуги в рамках профессиональной или коммерческой деятельности.
Если вы заплатили 600 долларов США или более кому-то, кто не является вашим наемным работником, например, субподрядчику, адвокату или бухгалтеру, за услуги, предоставляемые в течение года, вам необходимо заполнить форму 1099- NEC, а копию этой формы необходимо предоставить независимому подрядчику до 31 января того года, который следует за годом оплаты. Вы также должны отправить копию этой формы в IRS до 31 января.
Также обратите внимание, что независимые подрядчики могут иметь своих собственных наемных работников или нанимать других независимых подрядчиков (субподрядчиков). В любом случае они должны быть осведомлены о своих налоговых обязанностях, в том числе о требованиях в отношении подачи соответствующих форм и другой отчетности, касающихся таких работников.
Существуют определенные ситуации, когда 1099- NEC не требуется. Эти исключения перечислены в Инструкциях к Формам 1099- MISC и 1099- NEC (Английский) PDF .
Подача деклараций в электронном виде
Система подачи информационных деклараций в электронном виде ( FIRE ) (Английский) создана для финансовых учреждений и других организаций с целью подачи информационных деклараций посредством Форм 1042- S, 1098, 1099, 5498, 8027 или W- 2 G. Информационные декларации могут быть поданы в электронном виде, однако вы должны иметь программное обеспечение, позволяющее создать файл в надлежащем формате, как того требует Публикация № 1220. FIRE не предоставляет варианта заполняемой электронной формы.
Для чего нужна форма 1099
Хотя существует много типов форм 1099, все они служат одной и той же цели; формы используются налогоплательщиками для предоставления информации Службе внутренних доходов (IRS) обо всех различных видах доходов, которые они получают в течение года, выступая независимым подрядчиками. Этот вид дохода также называется доходом из источников, не связанных с занятостью. Этот доход может включать проценты от вашего банка, дивиденды от инвестиций или компенсацию за внештатную работу, получение оплат от платформ APPLE, STRIPE, AMAZON, GOOGLE.
Эмитенты форм 1099 должны отправить одну копию в Налоговое управление США до 31 января, а другую копию налогоплательщику или получателю этих платежей, указав название, адрес и налоговый номер вашей компании.
Налоговое управление США сравнивает доходы налогоплательщиков LLC и Корпораций, указанные в форме 1040/1120, с информацией, указанной в формах 1099 и других налоговых формах.
Плательщики–финансовые учреждения или платформы, как: APPLE, STRIPE, AMAZON, GOOGLE, PAYPAL, как и малые предприятия, которые нанимают независимых подрядчиков, – должны заполнить 1099 формы и отправить их получателям к началу февраля.
Какова цель формы 1099?
Налоговое управление США рассматривает форму 1099 для LLC и Корпораций, как «информационный возврат», «информационная сквозная проверка». Налоговое управление сравнивает свои собственные данные с информацией, представленной в формах 1099, с доходом, о котором налогоплательщики сообщают в своей форме 1065 налоговая отчетность для LLC , 1040 персональная налоговая отчетность и 1120 форма налоговой отчетности для корпораций в США , используемой для деклараций о федеральном подоходном налоге с физических лиц и корпораций.
Какие существуют виды формы 1099:
Форма 1099-РАЗНОЕ/1099-MISC: Miscellaneous Income: Разные поступления
Вы должны получить эту форму, если вы работали на кого-то в качестве независимого подрядчика. Если вы работаете на себя и у вас несколько клиентов, вы должны получать 1099- MISC от каждого клиента, который заплатил вам 600 долларов или больше.
Форма 1099-INT: Процентный доход
Вы должны получить форму 1099-INT, если у вас есть чековый, сберегательный или другой банковский счет, на который начисляются проценты.
Форма 1099-R
Полное название этой формы-Форма 1099-R: Выплаты из Пенсий, Аннуитетов, Пенсионных планов или Планов распределения прибыли, IRA, Договоров страхования и т.д. Если вы получили 10 или более долларов от своей IRA или другого источника пенсионного дохода.
Еще подробнее о форме 1099:
Налоги, как правило, не удерживаются из источников дохода, указанных в формах 1099. Исключением из этого правила является то, что Налоговое управление США определило, что вы подлежите удержанию, что может произойти, если вы занижали доходы в прошлом периоде.
Если вы получаете доход, который должен был быть указан в форме 1099, но вы не получили форму 1099, то вы по—прежнему несете ответственность за представление отчета об этом доходе в форме 1040, 1120 и уплату налога с него. Важно вести свой собственный учет всех доходов в бухгалтерской отчетности в США , которые вы получаете в течение года на случай, если один из ваших источников дохода не подаст заявку на 1099 или допустит ошибку в форме, которую он отправил. (В случае возникновения ситуации с ошибкой в отчетности налогоплательщик должен связаться с источником и запросить, чтобы он выдал исправленную форму 1099.)
Например, если вы получаете 500 долларов дохода от репетиторства через репетиторское агентство, в котором вы работаете в качестве независимого подрядчика, репетиторское агентство может не выдавать 1099-РАЗНОЕ Miscellaneous Income, поскольку это не требуется для платежей менее 600 долларов. Однако вы все равно должны указать 500 долларов в качестве дохода в своей налоговой декларации.
Кроме того, если вы наняли независимого подрядчика в качестве виртуального помощника для малого бизнеса, которым вы управляете, и заплатили ему 10 000 долларов в течение года, вам следует подать Форму 1099-РАЗНОЕ Miscellaneous Income в Налоговое управление США, чтобы сообщить об этом платеже. Вы также должны предоставить копию формы своему помощнику, чтобы он мог сообщить об этом доходе в своей налоговой декларации.
Рассмотрим формы 1099 получаемые от компаний APPLE, STRIPE, AMAZON, GOOGLE.
Если вы получаете доход от компаний Apple, Stripe, Amazon, Google, PayPal, Ebay и другие то компании автоматически отправляют форму 1099 в налоговую службу IRS и копию формы на ваш адрес, где в форме указана общая сумма дохода за календарный год, которую вы получили за минусом удержаний/комиссий. О чем говорит эта форма? В первую очередь, форма служит для IRS сквозной проверкой, включили ли вы доходы, полученные от e-commerce площадок и платформ в свои декларации, и заплатили налоги. Допустим, вы продали через apple or amazon на сумму $100, комиссия Apple or Amazon составила $10, оставшиеся $90, являются вашим доходом, который необходимо включить в вашу налоговую декларацию за календарный год. Более того, APPLE, STRIPE, AMAZON, GOOGLE, показывают формой 1099, доход компании APPLE, STRIPE, AMAZON, GOOGLE не $100, которые они получили от ваших клиентов за размещенное приложение или/и товар на платформе, а только $10 – комиссия/удержание за сервис. Так что, не сомневайтесь, что компании будут отправлять форму в IRS на вашу компанию, указав общий доход $90 и налоговый номер вашего юридического лица. Если вы не заявите в своих налоговых декларациях о доходах полученные от платформ, в налоговом управлении США в системе, будут выявлены не соответствия, вследствие чего, IRS может направить письмо с просьбой задекларировать доход и оплатить налоги.