Что такое картотека на расчетном счете
Когда банк не может исполнить платежи компании или ИП из-за нехватки денег или ограничений по расчетному счету, он помещает их в специальный список неисполненных платежей. По-другому такой список называется картотекой. Вместе с экспертом разобрались, что такое картотека и что это значит для бизнеса.
Что такое картотека
Бывают ситуации, когда у бизнеса есть неисполненные платежные поручения или требования, но на расчетном счете нет денег или его заблокировала налоговая.
В таких случаях банк помещает сумму платежки на специальные бухгалтерские счета для учета невыполненных операций. Эти счета называются картотекой.
На схеме показали, как это работает.
В каких случаях банк заводит картотеку на расчетном счете
Есть две ситуации, когда банк помещает платежи в картотеку: если налоговая заблокировала расчетный счет или на счете недостаточно денег, например из-за долга по исполнительным листам.
Если налоговая заблокировала расчетный счет, банк не может исполнять часть расходных операций — это запрещено законом. Например, не получится перевести деньги контрагентам.
Налоговая заблокировала расчетный счет, а магазину нужно заплатить контрагенту за поставку продуктов. Пока магазин не решит проблемы с налоговой, банк не может перевести деньги и помещает платежки в картотеку — даже если на счете есть деньги. Когда ограничения будут сняты, банк исполнит эти платежи.
При блокировке счета в картотеку не попадут платежи по налогам, алиментам, зарплате и возмещению вреда жизни и здоровью по исполнительным листам. Это значит, что банк продолжит перечислять алименты, даже если по счету есть ограничения.
Если на счете не хватает денег, банк ставит все неисполненные платежи в очередь, установленную законом. По мере поступления денег платежи исполняются в таком порядке:
- Алименты и возмещение вреда жизни и здоровью.
- Зарплаты и выходные пособия, которые нужно перечислить по исполнительным листам.
- Зарплаты и платежи в счет уплаты налогов, сборов и страховых взносов.
- Другие платежи по исполнительным документам, например взыскание долга за поставку товара.
- Платежи по другим платежным документам, например перевод денег контрагентам в порядке календарной очередности.
Чтобы банк убрал платежные поручения из картотеки, нужно пополнить счет на сумму, которой хватит на все переводы. Если этого не сделать, платежи так и будут списываться по очереди, установленной законом.
Предпринимателю нужно оплатить поставку продуктов и заплатить алименты, но денег не хватает. Банк заносит неисполненные платежки в картотеку и ставит их в очередь. Когда на счете будут появляться деньги, банк сначала переведет долг по алиментам и только потом перечислит деньги контрагенту за продукты.
Если по расчетному счету есть несколько платежей одной очереди, банк сначала исполнит те, по которым первыми были сформированы платежные поручения. Например, платежное поручение на перечисление зарплаты сформировано 1 февраля, а на уплату налога — 10 февраля. Когда на счете появятся деньги, банк сначала перечислит зарплату, а потом — налог.
Зачем нужна справка об отсутствии картотеки
Допустим, ИП подает заявление на кредит для бизнеса в банк «А», при этом расчетный счет у него открыт в банке «Б». Тогда банк «А» может запросить справку об отсутствии задолженностей на счете, чтобы проверить, нет ли у предпринимателя проблем с деньгами или налоговой. Такую справку еще называют справкой об отсутствии картотеки. Если банк «А» увидит, что картотеки на счете нет, шансы получить кредит увеличиваются.
Чтобы получить справку об отсутствии картотеки, нужно направить запрос в банк, в котором открыт расчетный счет. Удобнее всего это сделать онлайн. Например, в личном кабинете Тинькофф Бизнеса электронную справку об отсутствии картотеки можно получить в день обращения, бумажную — на следующий день.
В личном кабинете Тинькофф Бизнеса можно заказать электронную или бумажную справку
Картотека 11 в альфа банке что это
Прежде чем разбирать назначение и виды картотек, следует прояснить, что это вообще за платёжный инструмент.
Картотека – банковский инструмент, необходимый для управления платёжными поручениями держателя того или иного расчётного счёта.
Примечание 1. Те счета, что не могут быть исполнены банком (по самым разным причинам), отправляются в картотеку.
Так или иначе, картотеки связаны с неисполнением поручений в связи с определёнными обстоятельствами. Чтобы понять, когда применяется тот или иной вид К., изучим вопрос существующих оснований для её открытия.
Зачем нужна?
Все существующие основания для создания картотеки можно разделить на две группы:
- Платёжные поручения не одобрены клиентом – т.е. в данном случае нет акцепта на списание денег, или счета нельзя оплатить из-за наложенного на них ареста. компании не располагает достаточной суммой для реализации обязательств, по нему не доступен овердрафт, или превышен лимит. Всё это означает невозможность проведения оплаты.
Для обеих групп ситуаций открываются соответственно картотеки №1 и №2 – их обсудим ниже.
Примечание 2. Отсутствие картотеки по РС юрлица является серьёзным плюсом, когда нужно одобрение открытия кредитной линии, согласование лимитов по овердрафту или предоставление дополнительного финансирования бизнеса, т.п. И наоборот – наличие картотеки свидетельствует о нестабильном положении дел в компании.
Существенный момент, о котором у многих безнесменов наблюдаются ложные представления: К. не имеет какой-либо информации, касающейся долгов юридического лица перед контрагентами или банковскими учреждениями. Она показывает только факт наличия неоплаченных обязательств, в отношении погашения которых назначена определённая очерёдность (после получения акцепта или поступления денег). Это нужно иметь в виду, чтобы не вводить себя в заблуждение неуместными опасениями по поводу ухода на сторону конфиденциальных данных.
Картотека №1
Сегодня платёжные поручения с акцептом бизнесменами и предпринимателями почти не используются. И тут возникает вопрос: а для чего вообще тогда нужна картотека №1? Быть может, это своего рода атавизм, от которого финансовая система до сих пор не избавилась? Нет.
Она (К.) необходима для наполнения теми обязательствами, что не могут быть исполнены из-за наложения судебных ограничений на весь расчётный счёт юридического лица или только на конкретную денежную сумму. Подобные платежи не реализуются до тех пор, пока суд не аннулирует назначенные санкции.
Что касается документации, тут следует сказать следующее: она учитывается на забалансовом счёте бухгалтерского учёта (банковской компании) №90901.
Таким образом, можно сделать вывод: картотека №1 имеет данные о распоряжениях, ожидающих согласования в части реализации платежа.
Хотя эта К. и используется нечасто, совсем пренебрегать её существованием нельзя. Она предусмотрена для ряда ситуаций, с которыми может столкнуться любая компания. Наложение ограничений судом на РС или балансовые деньги – отнюдь не редкость. Важно понимать характер таких обстоятельств, чтобы правильно действовать в дальнейшем с целью разрешить возникшую проблему. Игнорирование ограничительных мер лишь усугубляет положение дел.
Картотека №2
Для учёта документов по картотеке №2 предназначается забалансовый счёт №90902.
Примечание 3. Номера картотек определены как раз по номерам забалансовых счетов – точнее по последней цифре: К. №1 – 90901, К. №2 – 90902.
Итак, что такое К. №2? Это картотека, которую открывают в кредитно-финансовом учреждении при отсутствии на расчётном счёте юридического лица достаточного объёма денежных средств для выполнения требований. Иначе говоря, данная К. касается тех обязательств, которые не были осуществлены в назначенные сроки.
Каждое новое поступающее распоряжение занимает свою очередь на реализацию платёжной операции. Если оплата проведена не в полном размере, поручение из К. можно покрыть частично. Так происходит при поступлении на РС недостаточной суммы средств.
Разумеется, факт открытой картотеки №2 весьма и весьма негативно воспринимается кредитно-финансовыми учреждениями. Несмотря на то что многие банковские компании допускают применение овердрафта по РС, просроченные поручения делают невозможным оформление займов.
Осуществление выплат и законодательные акты
Ниже уделим внимание порядку реализации самой процедуры и законам, регламентирующим её аспекты. Последний фактор особенно важен. Он определяет вообще все реалии в связи с поручениями и картотеками.
Порядок проведения платежей
Мы уже упомянули выше тот факт, что платёжные поручения формируют определённую очерёдность. Если говорить о нормальной ситуации, когда на балансе расчётного счёта юридического лица хватает денежных средств для исполнения всех актуальных платежей, последние осуществляются в соответствии с датой поступления.
Однако при невозможности покрыть имеющейся суммой все обязательства в дело вступает статья 855 части второй Гражданского кодекса Российской Федерации. Она так и называется – “Очерёдность списания денежных средств со счета”. В этом случае по картотеке №2 порядок будет следующим:
- алименты, компенсация нанесённого здоровью и жизни ущерба;
- заработная плата, отпускные, больничные – любые расчёты, связанные с выплатами персоналу организации;
- налоговые отчисления и прочие виды сборов, направляемые в пенсионные фонды и фонды социального страхования;
- иные платежи в бюджетные и небюджетные инстанции;
- прочие финансовые отправления.
Внутри перечисленных групп поручения реализуются по дате их поступления.
Примечание 4. Чтобы составить правильное понимание того, как указанные положения трактуются законом, ознакомьтесь с вышеуказанной статьёй (ст. 855 ч.2 ГК РФ).
Параллельно с описанными мероприятиями кредитно-финансовое учреждение создаёт две независимые очереди:
- из тех платежей, что ожидают клиентского согласования;
- из тех платежей, что ожидают согласования от контролирующих структур – налоговой и таможенной служб, разных судебных инстанций и т.д.
Здесь крайне важно не упустить из виду момент регламента, который определяется как действующими кодексами, так и отдельными законами. Кроме 855-ой статьи ГК есть минимум два обязательных к усвоению ФЗ.
Федеральные законы
Любые основания в части наложения ареста и применения других ограничительных мер по отношению к передвижению финансов по РС прописаны в Налоговом, Уголовно-процессуальном и Арбитражно-процессуальном кодексах РФ. Также в этом плане важны Федеральные законы:
-
от 27 ноября 2010 г. №311-ФЗ; от 02 октября 2007 г. №229-ФЗ.
В контексте исследованной в статье проблемы необходимо понимать, что возникновение, например, недостатка средств для реализации операции или проблем с таможней – это норма для повседневной хозяйственной деятельности компании. Появление картотеки не является приговором. Самое главное – позаботиться об итоговом исполнении своих обязательств: это то, что обеспечивает положительную репутации компании. Не нужно откладывать решение вопроса. Тогда и наличие К. не скажется в негативном плане на стабильности функционирования предприятия.
Заключение
Итак, картотека по расчётному счёту – это архив или вместилище не исполненных банком по тем или иным причинам счетов. По сути, её отсутствие является плюсом, если речь идёт о согласовании кредита, овердрафта или финансирования для развития бизнеса.
Картотека — что это? Какую очередность ставят на банковскую картотеку?
Каждая финансово-кредитная организация ведет учет и контроль документации клиентов. Для этого существует специальный банковский инструмент – банковская картотека. В ней хранятся платежные распоряжения по расчетному счету клиента, которые находятся на контроле у банка. Данные документы характеризуются, как невыполненные по каким-то обстоятельствам. Сначала они должны получить разрешение банка или владельца счета на их выполнение, а затем проводятся, согласно принятой очередности. Рассмотрим подробнее, какие типы картотек бывают в банке, какую очередность ставят на банковскую картотеку и зачем она нужна?
Что такое картотека и зачем она нужна?
Картотека – это учет клиентских платежных документов, невыполненных банком и находящиеся на его контроле. Она разделяется на несколько видов, в зависимости от того, каковы причины появления неоплаченных обязательств. К ним относятся:
- Распоряжения, которые не могут быть проведены из-за нехватки финансовых средств у владельца расчетного счета. Если у клиента не открыта кредитная линия, когда платежки проводят при отсутствии средств на его счету за счет денег банка, то документы подлежат принятию на хранение в картотеку. Эта процедура заключается в следующем:
- Сотрудник банка регистрирует поступившие документы в электронном и бумажном виде,
- Неисполненный платеж отражается на внебалансовом счету,
- Владелец счета уведомляется о том, что документ не может быть проведен и поставлен в очередь на оплату,
- Проведение платежек происходит в принятой очередности сразу же, как на счет поступит нужная сумма.
- Сотрудник регистрирует поступившие платежные документы,
- Отражает сумму для их проведения на внебалансовом счете,
- Копия документа отправляется на хранение, согласно внутреннему порядку организации,
- Владелец счета получает бумаги для подтверждения платежа,
- После его согласия, банк проводит транзакцию.
Ведение картотеки регулируется законами и правовыми актами ЦБ РФ: НК РФ, ГК РФ, ФЗ №161 и №229, Положением ЦБ №383 и 385 и др.
Таким образом, наличие картотеки дает сигнал, что у компании не совсем стабильная финансовая ситуация. При отсутствии картотеки у владельца счета, банк может предоставить ему кредитную линию и допфинансирование.
Что такое картотека 1 и 2?
Банки разделяют картотеку на два вида:
Картотека №1. Сюда относится документация, для проведения которой требуется разрешение клиента. Она отражает документы по внебалансовому счету №90901. В нее могут помещаться документы, например, от поставщиков. В этом случае клиент получает экземпляр платежки, которую нужно одобрить. Сегодня расчеты платежными требованиями встречаются довольно редко.
Также сюда могут попасть документы, которым нужно разрешение на проведение, например, в случае судебного решения на арест счета (весь или определенной части). Они будут находиться тут до тех пор, пока доступ к управлению счетом будет ограниченным.
Картотека 2. Сюда относится документация, для оплаты которой отсутствует нужная сумма. Она отражает документы на внебалансовом счете №90902. Платежные поручения попадают в нее, если на расчетном счете нет денег, а кредитная линия не открыта. После того, как деньги поступают на счет, платежки проводятся, согласно установленной очередности. Каждое новое поручение не будет исполнено, пока не пройдут предыдущие. Документы, попадающие в картотеку, могут быть оплачены частично. Все платежки, находящиеся в картотеки и еще не оплаченные, могут быть отозваны организацией.
Какую очередность ставят на банковскую картотеку?
Очередность – это порядок проведения платежных поручений, оказавшихся в картотеке. Она регламентируется законами и нормативными актами. Ни один документ не может быть проведен раньше своей очереди.
Если на счету присутствует достаточная сумма, то все документы проводятся в порядке датированной очередности.
Если на расчетном счете владельца отсутствует нужная сумма для оплаты всех поручений, то они будут оплачиваться в установленной очередности (по ГК РФ):
Картотека на расчетном счете: о чем говорит ее наличие и каких видов она бывает
Прочитав статью, вы узнаете, что означает наличие картотеки на расчетном счете. Поговорим о видах картотеки и их особенностях. А также разберем, какие плюсы для юридического лица появляются при отсутствии картотеки по расчетному счету.
Что такое картотека по расчетному счету
Начнём с того, что означает картотека к расчетному счету. Это банковский инструмент управления платёжными поручениями владельца расчётного счёта (р/с). Если счета по какой-либо причине не могут быть исполнены банком, они попадают в картотеку.
Основания для открытия картотеки делятся на две группы:
- Платёжные поручения не получили одобрение клиента (акцепт) на списание денежных средств или счета не могут быть оплачены из-за ареста р/с
- На расчётном счете организации недостаточно средств для исполнения обязательств, по счету не предусмотрен овердрафт или его лимит превышен, что означает невозможность оплаты поручений
Соответственно, открываются картотека № 1 и картотека № 2 — о них речь пойдёт ниже.
Отсутствие картотеки по расчётному счету юридического лица — существенный плюс при согласовании открытия кредитной линии, лимитов овердрафта, получения финансирования на развитие бизнеса и т. д. Наоборот, наличие картотеки говорит о финансовой нестабильности юр. лица. К слову, картотеки по счету открываются только для организаций.
Картотека № 1
В настоящее время платёжными поручениями с акцептом бизнесмены пользуются мало. В основном картотека номер один наполняется обязательствами, которые не подлежат исполнению по причине наложения судебного ограничения на весь счёт юр. лица или на некоторую сумму. Такие платежи не осуществляются, пока не будут сняты ограничения.
Документы учитываются на забалансовом счете банковского бух. учёта № 90 901. Таким образом, картотека номер 1 содержит распоряжения, ожидающие разрешения на проведение платежа.
Картотека № 2
Документы по картотеке № 2 учитываются на забалансовом счете № 90 902, отсюда и названия картотек — по окончании номеров забалансовых счетов бух.учёта.
Что такое картотека № 2: она открывается в банке, если на расчетном счете юридического лица недостаточно средств для оплаты требований (то есть, обязательства не выполнены в срок).
Каждое следующее распоряжение помещается в очередь на проведение платежа. Причём если платёжка оплачена не полностью, то поручение из картотеки может быть погашено частично (если суммы поступлений на р/с не хватает). При попадании платежа в картотеку № 2 организация может его отозвать полностью или в зависимости от остатка неоплаченной суммы, если поручение было погашено частично.
Наличие по счету картотеки номер два крайне не приветствуется банками. Хотя многие из них одобряют овердрафт по р/с клиента, наличие просроченных платёжек мешает получить кредиты.
Очередность выплат
Как уже писалось выше, платёжные поручения формируют некую очерёдность. Причём если на р/с юр. лица достаточно денежных средств для исполнения всех платежей, то они проводятся согласно дате их поступления.
Но если сумма не покрывает всех обязательств, то, согласно ст. 855 части 2 ГК РФ, по картотеке № 2 устанавливается следующая очерёдность:
- Платежи по алиментам, на компенсацию ущерба жизни и здоровью
- Расчёты с персоналом юр. лица по заработной плате, отпускным и больничным
- Платежи по налогам и сборам, в пенсионные фонды и фонд соцстраха
- Платежи в другие бюджетные и внебюджетные фонды
- Остальные поручения в порядке поступления
При этом по картотеке № 1 банк формирует две независимые очереди:
- Из платежей, ожидающих одобрения клиента
- Из платежей, ожидающих разрешения уполномоченных органов (налоговой, таможни, судов разных инстанций и т. п.)
Соответствующие основания для наложения ареста и прочих ограничений на движение средств по расчётным счетам изложены в Налоговом кодексе РФ, Уголовно-процессуальном и арбитражно-процессуальном кодексах РФ, законе «О таможенном регулировании в РФ» № 311-ФЗ, законе «Об исполнительном производстве» № 229-ФЗ.
Разумеется, в ежедневной хозяйственной деятельности любой организации может возникнуть ситуация, когда на счету недостаточно средств для осуществления очередного платежа, или возникают проблемы, например, с таможней. Само возникновение картотеки не столь страшно, главное — исполнить свои финансовые обязательства. Именно это помогает поддерживать хорошую репутацию компании.