Форма заявления о переходе на УСН в 2023 году
Если в 2023 году вы планируете перейти на упрощённую систему налогообложения (УСН) или «упрощёнку» с момента регистрации ООО или ИП, подать уведомление в налоговую нужно в момент постановки на учет или в течение 30 дней после регистрации. В противном случае для перехода на УСН придется ждать начала следующего года.
Уведомление о переходе на УСН подается на бланке по форме 26.2-1, форма для ИП и ООО одинаковая. Порядок заполнения зависит только от момента, когда вы подаете уведомление — в момент регистрации бизнеса, в течение 30 дней после нее или перед началом следующего года.
1. Форма уведомления о переходе на УСН (форма 26.2-1)
Вы можете скачать бланк и заполнить его на компьютере, заполнить от руки или сформировать автоматически уже заполненное уведомление в нашем сервисе.
Подача заявления на УСН при регистрации ИП
Для того, чтобы начать применять упрощённую систему налогообложения (УСН), или как её ещё называют «упрощёнку», не нужно дожидаться разрешения от ФНС — в 2023 году переход на упрощенку проходит в уведомительном порядке. Это значит, что вы подаете в инспекцию уведомление и сразу начинаете вести учет и платить налоги по упрощённо системе. Сделать это можно одновременно с подачей документов на открытие ИП.
1. Уведомление о переходе на УСН
Чтобы уведомить инспекцию о своем переходе на УСН, предприниматели подают форму 26.2-1. Обязательной она не является, но проще все же оформлять уведомление по ней, иначе есть риск подать не все сведения, и ИФНС не примет такое уведомление.
При получении уведомления инспекция не проверяет, есть ли у вас право перейти на УСН. Однако правомерность применения упрощёнки могут проверить позже. Если ФНС сочтет, что такого права у вас не было, вам могут доначислить налоги, штрафы и пени по общему режиму.
Форма уведомления одна, она применяется вне зависимости от момента перехода на УСН. В 2023 году порядок заполнения в разных случаях перехода будет отличаться.
1.1 В момент регистрации
Уведомление о переходе ИП на УСН при регистрации
Пример заявления о переходе ИП на УСН при регистрации — Создать уведомление
- Сформировать уведомление автоматически Укажите свои данные в форме, скачайте уже заполненное заявление о переходе на УСН и все нужные документы для регистрации ИП в ФНС Создать уведомление
- Скачать форму уведомления о переходе на УСН для заполнения вручную на компьютере XLS, 384 KB
- Скачать бланк уведомления о переходе на УСН для печати и заполнения от руки PDF, 1,2 МB
Если вы подаете уведомление одновременно с пакетом документов на регистрацию ИП, заполните его следующим образом:
- Поле «КПП» не заполняйте;
- Поле «ИНН» заполняется, только если у вас он уже есть;
- В поле «Код налогового органа» укажите код вашей территориальной инспекции (по прописке). Его можно узнать на сайте ФНС;
- В поле «Признак налогоплательщика» впишите код «1» (подача уведомления в момент регистрации ИП);
- Свои фамилию, имя и отчества пишите печатными заглавными буквами;
- В следующем поле, после слов «Переходит на упрощенную систему налогообложения» впишите код «2» (применение УСН с момента постановки на учет);
- Выберите объект налогообложения: «1» обозначает «Доходы» (6%), «2» — «Доходы минус расходы» (15%);
- Поля о доходах и остаточной стоимости основных средств не заполняйте;
- В сведениях о лице, подающем уведомление, выберите код «1» и внесите ФИО, если подаете сами, и код «2», если за вас подает представитель;
- Представитель также указывает свои ФИО и номер доверенности. Доверенность прикладывается к заявленияю;
- Если заявление подает представитель, он же его и подписывает.
Все остальные поля заполнит сотрудник инспекции, ничего в них не пишите.
1.2 В течение 30 дней после регистрации
Заявление о переходе ИП на УСН в течение 30 дней после регистрации
Образец уведомления о переходе на УСН в течение 30 дней после создания ИП
- Скачать шаблон уведомления о переходе на УСН для заполнения вручную на компьютере XLS, 384 KB
- Скачать форму уведомления о переходе на УСН для печати и заполнения от руки PDF, 1,2 МB
Если вы подаете уведомление о переходе на УСН в течение 30 дней с момента открытия ИП, то вести учет и рассчитывать налоги по правилам упрощённого налогообложения вы можете уже с момента регистрации себя как индивидуального предпринимателя.
Особенности заполнения уведомления:
- ИНН заполняется в обязательном порядке. Если раньше у вас его не было, номер присвоят при регистрации;
- В поле «Признак налогоплательщика» поставьте код «2».
Остальные поля заполните так же, как при подаче уведомления вместе с пакетом регистрационных документов.
2. Подача уведомления в налоговую
Подать уведомление на УСН в 2023 году можно следующими способами:
- Лично или через представителя непосредственно в ИФНС;
- Отправьте заявление через многофункциональный центр (МФЦ);
- Отправьте ценным письмом с описью вложения;
- Уведомление можно подать онлайн, но вам для этого понадобится электронная подпись.
Если вы подаете уведомление одновременно с документами на открытие ИП, то уведомление нужно отправить тем же способом, что и пакет регистрационных документов.
При получении уведомления инспекция отдает вам один экземпляр уведомления с печатью о приеме. Больше никаких документов или подтверждений налоговая вам не предоставит. Если вам спокойнее точно знать, что переход на УСН прошел успешно, вы можете запросить в инспекции соответствующую информацию. При таком запросе уведомление вам придет в течение 30 дней с момента регистрации.
Учтите, что если вы подаете документы на открытие ИП через МФЦ, уведомление на УСН, могут не принять вместе с пакетом документов для регистрации ИП. В этом случае его нужно будет подать после регистрации в вашу территориальную ФНС в течение 30 дней.
Как получить уведомление из налоговой о переходе на УСН?
Наталья спрашивает: «Я зарегистрировала ИП, но не помню, подала ли я заявление о переходе на упрощенку. Можно ли где-то получить документ, который подтвердит переход на УСН, чтобы в будущем не было проблем с налоговой?»
Чтобы получить уведомление о переходе на УСН, нужно отправить запрос в налоговую
Уведомление о возможности применения УСН налоговая не выдает. Но по запросу налогоплательщика она может прислать информационное письмо по форме № 26.2-7, которая подтверждает переход ИП или компании на спецрежим.
Запрос в налоговую составляют в свободной форме. В шапке надо указать полное название компании или фамилию, имя и отчество ИП, ИНН, КПП, адрес. В тексте запроса — попросить подтвердить, что налогоплательщик подавал уведомление о переходе на УСН и сдавал декларации по этому режиму.
Запрос надо отправить в налоговую и получить подтверждение о его подаче
Как передать запрос в налоговую
Запрос в налоговую по месту регистрации можно подать лично, по почте или в электронном виде через оператора ЭДО или личный кабинет на сайте налоговой службы.
Подать лично. Распечатайте два экземпляра и попросите инспектора поставить отметку о приеме документа на втором экземпляре — это требование налоговой службы.
Отправить почтой. Почтой отправьте только один экземпляр, второй не нужен — налоговая не будет отправлять вам его обратно. Сохраните квитанцию о заказном письме с описью вложения. Налоговая должна прислать ответ почтой в течение 30 дней после получения запроса налогоплательщика.
В электронном виде. Запрос можно отправить через оператора ЭДО или личный кабинет налогоплательщика. Подписать его нужно усиленной квалифицированной электронной подписью.
В течение 30 дней налоговая отправит уведомление на электронный адрес, указанный в запросе.
Что должно содержаться в информационном письме от ИФНС
В информационном письме налоговый инспектор указывает:
- название инспекции;
- код;
- дату составления информационного письма;
- номер документа;
- полное название организации, ее ИНН или КПП или ФИО предпринимателя и его ИНН;
- ссылку на письменный запрос налогоплательщика, дату запроса и его номер;
- дату подачи компанией или ИП заявления о переходе на УСН;
- дату начала применения УСН компанией или предпринимателем.
Сотрудник налоговой инспекции должен внести сведения о представленной налоговой декларации по УСН, если срок ее подачи наступил. В случае, если она не представлена, это поле заполнено не будет.
Подписывает информационное письмо руководитель налоговой инспекции с расшифровкой должности и фамилии.
Зачем нужно подтверждение применения УСН
Есть несколько ситуаций, когда налогоплательщику нужен документ-подтверждение о применении упрощенки.
Для себя, чтобы быть уверенным в своей системе налогообложения.
Для контрагентов. Бывает, что контрагенты хотят убедиться, что компания или ИП работают на упрощенке и обоснованно не выделяют НДС в договоре. Иногда им недостаточно копии уведомления о переходе на упрощенку с отметкой налоговой, тогда придется запросить в инспекции подтверждение по форме № 26.2-7.
Для участия в тендере, когда нужно обосновать, почему компания или ИП не включает НДС в стоимость товаров, работ или услуг.
Письмо о применении УСН
Если бизнесу нужно подтвердить статус плательщика УСН, он может отправить контрагенту два документа:
- копию информационного письма или титульного листа налоговой декларации по УСН;
- письмо-уведомление, которое бизнес составляет самостоятельно.
Например, письмо может выглядеть так:
Письмо о применении УСН компания или ИП составляют в свободной форме
Регистрация ИП в Тинькофф Банк: переход на УСН или патентная система?
Да, после открытия ИП вы можете перейти на патентную систему налогообложения, но для этого необходимо подать соответствующие документы в налоговую инспекцию в течение определенного срока, установленного законодательством Российской Федерации. Рекомендуется связаться с налоговой инспекцией для получения подробной информации о процедуре перехода на патентную систему налогообложения.
Для перехода с УСН на патентную систему необходимо подать заявление в налоговый орган не позднее 30 дней со дня внесения в ЕГРИП записи о переходе на УСН. Однако, если вы еще не зарегистрировались в качестве ИП в налоговой службе, то можете сразу выбрать патентную систему налогообложения. Для этого вам потребуется:
-заполнить заявление на постановку на учет в налоговом органе и приложить к нему документы, подтверждающие вашу личность;
-заполнить заявление на регистрацию ИП в ЕГРИП;
-заверить копии всех документов нотариально или сделать это в налоговой инспекции;
-оплатить государственную пошлину за регистрацию ИП.
Поэтому, если у вас еще нет записи о переходе на УСН в ЕГРИП, вы можете сразу идти на патентную систему. Однако, если запись уже есть, то для перехода на патентную систему нужно подать заявление на переход с УСН на патент, следуя вышеуказанным правилам.