Можно ли официально получать оплату криптой за услуги в России?
В связи с санкциями работать с зарубежными компаниями и заказчиками стало сложнее, так как получать зарплату в иностранной валюте крайне проблематично из-за отключения России от SWIFT. Одним из популярных способов стали криптоплатежи.
Криптовалюта приходит намного быстрее, чем SWIFT-перевод, и ограничений ее на отправку между странами практически нет. Однако встает вопрос о легальности такого метода получения оплаты за услуги.
Материал подготовлен командой криптовалютной платформы Bitbanker
В этом материале мы разберем, можно ли платить криптой за услуги и как это сделать.
Федеральный закон № 259 «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» — это отправная точка всего регулирования, связанного с криптовалютой в России. Согласно ему, криптовалюта — это цифровая валюта, являющаяся имуществом, которое нельзя использовать в качестве платежного средства.
Соответственно, использовать криптовалюту для оплаты услуг и товаров нельзя.
За действия с криптовалютой, направленные на получение дохода:
- торговля;
- фарминг;
- стейкинг;
- лендинг;
- и другие.
Грубо говоря, если вы используете криптовалюту как инструмент для получения дохода, то налоги нужно платить. Суть такая же, как и при сдаче квартиры в аренду. Если вы не знали, что за это тоже нужно уплачивать налоги, то теперь знаете.
Однако платить нужно только за прибыль, если ваши инвестиции несут только убытки, налоги вам не грозят.
Кратко расскажем о том, какой процент и кому нужно уплатить.
Нужно подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить НДФЛ по ставке 13% при годовом доходе до 5 млн рублей и 15% при доходе от 5 млн рублей.
ИП могут использовать только УСН, ведь ПСН не предусматривает деятельность с реализацией криптоактивов. При УСН лучше использовать ставку 6%. При ней налогом будут облагаться все доходы. Ставка в 15% будет невыгодной, хотя и подразумевает вычет расходов из доходов, в отличе от 6%, так как затраты на покупку криптовалюты не относятся к расходам.
Юрлицам нужно платить доход на прибыль по ставке 20%.
Самозанятые
Самозанятые могут облагать только доход от майнинга по ставке 6%.
Несмотря на запрет на оплату услуг криптовалютой, есть лазейка, для которой нужно выполнить два условия:
- быть нерезидентом РФ;
- получать доход от компании, зарегистрированной не в России.
Нерезиденты платят налоги на доход, полученный в РФ. Будучи нерезидентом и работая на иностранную компанию или другого нерезидента, платить налог в России не нужно, но это не освобождает от налогов на 100%. Их нужно уплатить в другой стране.
Нерезидент — это гражданин любой страны, в том числе и России, проживающий на территории РФ менее 183 дней за последние 12 месяцев
Для резидентов нет лазейки, но существует обходной путь. Напрямую получить доход в криптовалюте не получится, поэтому придется использовать посредника.
Посредником может выступить фриланс-биржа, с которой вам нужно заключить договор. В таком случае зарубежный заказчик отправляет криптовалюту на биржу для оплаты заказа, а вы конвертируете и выводите рубли.
В таком случае вы получаете оплату в рублях официально.
Еще один вариант — получение оплаты через криптобиржу, где есть рубли. Ваш заказчик пополняет счет криптовалютой, конвертирует ее в рубли и отправляет на ваш счет. После чего вы выводите деньги наличными или через Р2Р на карту.
Так вы сразу получаете рубли, а не криптовалюту.
С точки зрения сложности заполнения деклараций и подачи документов о получении дохода самый простой способ — стать самозанятым.
Самозанятым не нужно заполнять кучу документов для оформления статуса. Весь процесс происходит удаленно через приложение «Мой налог» или на сайте ФНС.
Подача данных о доходе также происходит максимально просто. Посмотрим как это делать через приложение «Мой налог».
Заходите в приложение и нажимаете на «Новая продажа».
Заполняете поля с наименованием товара/услуги.
Для иностранных организаций нужно только указать название компании.
Создаете счет и все готово.
При получении выплаты вы в тот же день составляете счет. При запросе данных из налоговой вы можете показать данные с биржи о получении средств от заказчика и их выводе на ваш счет.
Главное — при составлении договора нужно указать правильные реквизиты для оплаты. Это может быть ваш счет на бирже и счет заказчика. Для работы с юрлицами по закону обязательно заключать договор. С физлицами договор необходим только на оплату от 10 000 рублей.
Расскажем еще один способ, как получать деньги напрямую в криптовалюте и платить за них налоги. Мы ни в коем случае не рекомендуем им пользоваться, все на ваш страх и риск. Не говорите о нем в налоговой:
- получаете крипту на кошелек;
- выводите через Р2Р менее 10 000 рублей за раз;
- выдаете чек как самозанятый физлицу.
Все чисто и красиво. Договор заключать с физлицами на такую сумму не обязательно, следовательно налоговая не попросит никакие доказательства. Каждый такой вывод будет рассматриваться как заказ.
Bitbanker — это криптовалютная платформа, которая предлагает легкий способ работы с криптовалютой. В Bitbanker можно купить или продать USDT, BTC, ETH, TRX, USDC, рубли, доллары, киргизские сомы и дирхамы ОАЭ. Свободные средства можно положить на депозит со ставкой до 8% годовых в USDT и рублях, а если есть потребность в деньгах, можно взять кредит. Для фрилансеров и онлайн-бизнеса есть криптоэквайринг.
Не долларовый счет. Как получать зарплату в криптовалюте
Недавно в сети появился новый ресурс под названием Bitcoin Salaries. На нем представлены зарплаты известных спортсменов и голливудских актеров не в долларах, а биткоинах. К примеру, если бы Лионель Месси получал вознаграждение в главной цифровой монете, то его годовая зарплата составила бы 12 615 BTC, а у Криштиану Роналду — 10 827 BTC. Фотомодель Ким Кардашьян получила бы за 12 месяцев работы 7152 BTC, а актер Джонни Депп — 3278 BTC.
На деле гонорары большей части представленных в рейтинге звезд пока не исчисляются в криптовалюте, хотя есть и исключения: например, рэпер 50 cent заработал на биткоинах больше $7 млн. Есть и те, кто официально заявил о желании получать вознаграждение в цифровых монетах, как это сделали игроки лиги NFL Рассел Окунг и Мэтт Баркли в мае этого года. Правда, их публичные заявления не дали результата. Ведь число работодателей, которые согласны осуществлять такие выплаты растет не так быстро, как число претендентов. Еще одним фактором является неопределенное отношение разных государств к криптовалютам, а также высокая волатильность цифровых монет.
Как относятся регуляторы к зарплатам в криптовалюте
В законодательстве каждой страны прописаны определенные требования к минимальной заработной плате и формам ее выплат. К примеру, в США в законе о справедливых стандартах труда (FLSA) сказано, что вознаграждения должны выплачиваться работникам наличными или чеками, хотя при желании можно договориться и о других формах оплаты. Работодатели могут часть суммы выплатить сотрудникам наличными или чеками, а часть — отдать в криптовалюте. Однако в некоторых штатах иные правила, и заработная плата в них может быть представлена только американской валютой. К тому же если Комиссия по ценным бумагам и биржам США (SEC) все же признает цифровые монеты ценными бумагами, то работодатели должны будут соблюдать дополнительные законы, а это в разы усложняет бухгалтерию.
В странах, которые более лояльно относятся к цифровой индустрии, тоже не все просто с выплатами в криптовалюте. Так, в Эстонии и Литве нельзя отдавать в цифровых монетах полный объем заработной платы. Лишь часть средств — выше установленного минимума — может быть оплачена в альтернативной форме. Но в криптовалютах могут отдавать премии любого размера. У этих стран и особый подход к налогообложению альткоинов. В Литве деньги, полученные в биткоинах или других монетах, считаются рабочим доходом и облагаются налогом так же, как обычная зарплата. В Эстонии нет налога на прибыль, но есть социальный налог и налог на распределение прибыли, к которому и относят криптовалюту.
В трудовом кодексе Российской Федерации в главе о заработной плате нет ни слова о криптовалютах, но есть пункт о том, что все условия, включая виды денежных средств и форму выплат, должны быть прописаны в договоре. Однако пока цифровые деньги в России не получат статуса, официально оформить выплату даже премии в них не удастся. Летом прошлого года Министерство финансов опубликовало письмо о налогах с заработка на криптовалютах. Им руководствуются ФНС и другие инспекции при проверке доходов и деклараций. Доходы с нового вида активов облагаются налогом на доходы физических лиц.
Кто из работодателей готов платить зарплаты в криптовалюте
Те компании, которые не боятся высокой волатильности и проблем с регуляторами, могут с помощью цифровых монет избавиться от высоких комиссий за денежные переводы и упростить систему вознаграждений фрилансеров и удаленных работников.
В основном на оплату труда криптовалютами переходят компании, которые работают в цифровой индустрии и большую часть дохода получают в биткоинах или альткоинах, но есть и исключения.
В феврале прошлого года представители компании GMO Internet объявили о том, что начали выплачивать сотрудникам часть заработной платы в биткоинах. Сотрудники компании Wirex могут самостоятельно выбрать, в каком виде получать зарплату — в биткоинах, долларах, или перейти на смешанную форму оплаты, когда часть заработка отдается в долларах, а премия в биткоинах.
По собственной инициативе несколько специалистов фирмы Buffer начали получать часть выплат в биткоинах, о чем открыто рассказывают в своих блогах и соцсетях. Разработчики платформы, построенной на публичном блокчейне golos.io, также получают зарплату в криптовалюте. И таких компаний сегодня довольно много.
Где найти работу с заработком в криптовалюте
Есть несколько платформ, на которых можно найти интересные вакансии с вознаграждениями в биткоинах и альткоинах.
Bitgigs.com — доска объявлений для тех, кто готов платить или получать вознаграждение в биткоинах. Резюме и вакансии не привязаны только к IT-сфере, есть предложения для музыкантов, рекламистов, видеографов и дизайнеров.
Coinality — это платформа, которая объединяет работодателей и соискателей вакансий. Зарплаты здесь представлены в Bitcoin, Litecoin, Dogecoin и иногда в Ethereum.
Сryptojobslist — здесь можно найти предложения о работе от разработчиков известных криптовалютных проектов и бирж, таких как Kraken, Ethereum, Tradeblock, BitPay и других.
Зарплата в криптовалюте: законно ли это?
Что такое криптовалюта с точки зрения российского законодательства?
Условия выплаты зарплаты в токенах по Трудовому кодексу РФ
Кто может выплачивать зарплату в токенах
Все выплаты — только по договорённости
Ограничение по выплатам
Какую ответственность несёт работодатель за нарушение этих требований?
Другое мнение
Риски вывода криптовалюты на банковский счёт
Еженедельная рассылка с лучшими материалами «Открытого журнала»
Без минимальной суммы, платы за обслуживание и скрытых комиссий
Откройте счёт с тарифом «Всё включено» за 5 минут, не посещая офис.
проект «Открытие Инвестиции»
Открыть брокерский счёт
Тренировка на учебном счёте
Об «Открытие Инвестиции»
Москва, ул. Летниковская,
д. 2, стр. 4
8 800 500 99 66
Согласие на обработку персональных данных
Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+
АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).
ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.
Зарплата в криптовалюте: нужно ли это?
С начала 2018 года сотрудники японской интернет-компании GMO Group узнают это на собственном опыте — более чем 4000 ее сотрудников предложили выдавать часть зарплаты биткоинами.
Скептики говорят, что это не более чем маркетинговый ход, рассчитанный на то, чтобы сыграть на массовом интересе к "основной" криптовалюте.
Есть здесь и риски: на прошлой неделе, например, биткоин резко упал, хотя с тех пор уже больше чем наполовину отыграл падение.
Но может ли биткоин работать как средство расчета между сотрудником и работодателем?
Как это работает
Как правило зарплата в биткоинах рассчитывается, исходя из цены криптовалюты на заранее оговоренную дату и время.
Если упростить математику, то если биткоин стоит десять тысяч долларов, а сотрудник хочет перевести в криптовалюту тысячу, то он получит 0,1 биткоина.
Те сотрудники, которые заранее договорились продать криптовалюту сразу после получения, получат ее стоимость в обычной валюте. Но если сотрудник захочет сохранить биткоины, то со временем он может выиграть на росте курса.
Сотрудники, которые оставляют криптовалюту у себя — будь то на день, на месяц, или на более долгий срок — могут и потерять деньги. Все зависит от изменений курса биткоина — тысяча долларов может превратиться в пять тысяч, а может — в ничто.
Именно поэтому некоторые считают, что выдача зарплаты в биткоинах сродни азартным играм.
Автор фото, Getty Images
"Если сотрудник получает зарплату в биткоинах, можно с таким же успехом выдавать ее лотерейными билетами", — говорит профессор французской бизнес-школы INSEAD Массимо Масса.
"Эти люди просто играют в игру", — считает профессор.
Сотрудники должны четко понимать, что "гарантий того, что стоимость [биткоина] будет расти, нет, а сама криптовалюта не имеет ценности, поскольку ничем не обеспечена", говорит Масса, добавляя, что выдачу зарплаты в криптовалюте ни в коем случае нельзя делать обязательной — сотрудники компаний должны соглашаться на это добровольно.
Хотят ли этого сами сотрудники?
Несмотря на предупреждения видных экономистов и аналитиков о том, что крах биткоина неизбежен, кажется, все больше людей готовы вложиться в криптовалюту.
Платформа Bitwage, созданная для перевода зарплаты в криптовалюту, в этом году получила несколько тысяч новых пользователей на волне роста курса.
"Сегодня очень многие хотят, чтобы часть, а иногда и всю зарплату им выдавали в биткоинах", — утверждает основатель Bitwage Джонатан Честер.
В этом году его платформа перевела в криптовалюту около 30 млн долларов для пользователей из США, Европы, Латинской Америки и Азии. Платформу используют, в частности, сотрудники Google, Facebook, GE, Philips, ООН и флота США. Многие из них завели аккаунты на Bitwage самостоятельно.
По словам Честера, он сам каждый месяц переводит в криптовалюту 15% своей зарплаты и называет это способом "накапливать биткоины или другие криптовалюты, не волнуясь о том, вовремя ли вы их покупаете".
Такие инвесторы могут уменьшить волатильность валюты, потому что "они покупают понемногу, в течение долгого периода времени", объясняет Честер.
Что с налогами?
Здесь трудно обобщать, но кажется неизбежным, что по мере того как развивается индустрия криптовалюты, меняться будут и налоговые правила.
В какой бы стране они ни жили, сотрудники должны платить налоги на полученный в биткоинах доход. И налоги эти рассчитываются, исходя из стоимости криптовалюты на момент выдачи зарплаты.
Но как и в случае с опционами на акции, сотрудники компаний в некоторых случаях — в зависимости от налоговой юрисдикции — должны будут заплатить и налог на доход от прироста капитала, если полученные ими биткоины вырастут в цене.
Как могут выиграть работодатели?
Некоторые компании, работающие на рынке криптовалют, уже несколько лет предлагают сотрудникам получать зарплаты в биткоинах.
В конце концов, если ты рано вышел на рынок и давно начал покупать криптовалюту по низкой цене, возможно, логично использовать ее некоторое время спустя для выдачи зарплаты.
Однако для некоторых компаний выплата зарплат в криптовалютах — важная часть бизнес-стратегии.
Японская GMO, например, делает это для того, чтобы вовлечь сотрудников в майнинг и торговлю криптовалютами, которыми компания начала заниматься только недавно.
В компании говорят, что, если хотя бы часть сотрудников получат прямой опыт обращения с биткоинами, это поможет "развитию грамотности в сфере криптовалют", а это, в свою очередь, "жизненно важно для роста и развития нашего криптовалютного направления".
Автор фото, Bitwage
Чек от Bitwage: Так выглядит расчетный листок человека, который перевел часть зарплаты в биткоины
Какие есть варианты, кроме биткоина?
Индустрия цифровых платежей растет, и новые криптовалюты появляются чуть ли не каждый день.
В сингапурской блокчейн-компании TenX основную часть зарплаты сотрудникам выплачивают в обычной валюте, а бонусную — в собственной криптовалюте фирмы, "пей-токенах".
"Токены" можно обменять на любую другую валюту на цифровых биржах — TenX провела ICO (начальное размещение на рынке криптовалют) в июне и привлекла 80 млн долларов.
Сооснователь и президент TenX Джулиан Хосп говорит, что в покупке биткоинов для выплаты бонусов не было смысла, ведь у компании уже была собственная криптовалюта.
Выплата бонусов в токенах, кроме всего прочего, дополнительно мотивирует сотрудников, поскольку те осознают, что курс имеющейся у них криптовалюты будет расти по мере развития компании, добавляет Хосп.