Как скачать кудир в тинькофф

Книга учета доходов и расходов при УСН

Книга учета доходов обязательна для всех ИП и компаний на УСН: в нее надо вносить все поступления и расходы. Книгу может запросить налоговая во время проверки. Если ее не будет, можно получить штраф.

Чтобы сохранить шаблон, сделайте копию в свой гугл-док: Файл → Создать копию. Или скопируйте текст и вставьте в текстовый редактор.

Отчитаться по УСН

Ежегодно организации и ИП сдают налоговую декларацию за прошедший год. На основе этого документа налоговая инспекция контролирует правильность уплаты налогов.

Нужно ли сдавать отчетность, если не было деятельности за отчетный период?

Да. Эта отчетность называется нулевой декларацией.

Какую еще отчетность нужно вести и сдавать по УСН?

На упрощенной системе нужно вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР). Туда заносят доходы и расходы, с которых платят налог по УСН.

Вести книгу можно в бумажном или электронном виде.

Сдавать КУДиР в ФНС нужно, только если попросят налоговики. В таком случае электронную книгу нужно распечатать.

Что такое КУДиР?

КУДиР ­— это книга учета доходов и расходов, которую обязаны вести все ИП и компании на УСН. Бизнес на УСН «Доходы» вносит в книгу только доходы, а на УСН «Доходы минус расходы» — доходы и расходы.

К доходам относится все, что заработал бизнес, например поступления от продажи товаров, проценты на остаток по расчетному счету. К расходам — траты, связанные с ведением бизнеса, например на закупку товаров, аренду офиса, зарплату сотрудникам.

КУДиР можно вести в бумажном и электронном виде — разницы нет. Если ведете КУДиР электронно, в конце года или при запросе налоговой ее надо распечатать, сшить, пронумеровать, заверить подписью руководителя и печатью, если она есть. Как вести КУДиР в Тинькофф

Даже если за год у ИП не было доходов или расходов, КУДиР все равно нужно вести. В этом случае во всех графах книги проставляют нули.

В каких ситуациях нужна КУДиР?

Налоговая может запросить Книгу учета доходов и расходов во время проверки. Например, если вы подали уточненную декларацию, в которой сумма налога меньше, чем в первичной.

По запросу налоговой КУДиР представляют в бумажном виде: сшитую, пронумерованную, с подписью руководителя и печатью. Если у бизнеса нет КУДиР, налоговая посчитает это грубым нарушением правил учета доходов и расходов. За это предусмотрен штраф — от 10 000 ₽. Штрафы за грубое нарушение правил учета доходов и расходов — ст. 120 НК РФ

Как вести КУДиР в Тинькофф?

Чтобы вести КУДиР в Тинькофф, надо подключить бухгалтерское обслуживание или онлайн-бухгалтерию.

Если у вас подключено бухгалтерское обслуживание, КУДиР ведет персональный бухгалтер. Он учитывает операции, которые видит на расчетном счете в Тинькофф. Чтобы бухгалтер учел операции в других банках и наличные поступления, отправьте ему в чат выписки по счетам и квитанции. Это нужно делать по запросу бухгалтера или до 15-го числа каждого месяца.

Если у вас подключена онлайн-бухгалтерия, КУДиР формируется автоматически на основании операций по счету в Тинькофф. Чтобы онлайн-бухгалтерия учла операции в других банках и наличные поступления, загрузите выписки со счетов или добавьте операции вручную. Как автоматически загрузить операции из другого банка

Скачать книгу можно в любой момент в личном кабинете Тинькофф Бизнеса. Для этого перейдите в раздел «Бухгалтерия» → «Операции» и кликните по книге учета доходов и расходов, чтобы скачать ее на компьютер.

В конце года скачайте КУДиР в личном кабинете Тинькофф Бизнеса. Книгу нужно распечатать, пронумеровать, сшить, заверить подписью руководителя и печатью

Где найти и как заполнить основание для применения пониженной ставки по УСН — номер статьи, пункта и подпункта?

Номер статьи, пункта и подпункта закона о пониженной налоговой ставке зависит от региона, в котором зарегистрирован бизнес. Чтобы найти данные конкретно для вашего бизнеса, воспользуйтесь инструкцией ниже.

Как найти закон о пониженной налоговой ставке

Основание пониженной ставки по УСН можно найти на сайте налоговой. Для этого:

Например, ИП на УСН впервые зарегистрировался в Москве, занимается обработкой древесины. Значит, для него основанием для применения пониженной ставки будет статья 1, пункт 1, подпункт 5.

Как заполнить раздел «Основание пониженной налоговой ставки» в онлайн-бухгалтерии Тинькофф

При заполнении декларации в сервисе «Онлайн-бухгалтерия» Тинькофф Бизнеса нужно указать номер статьи, пункта и подпункта в соответствующих полях.

В законе может быть указана только статья и пункт, но не будет подпунктов. Тогда в онлайн-бухгалтерии заполните только поля «Статья» и «Пункт», а поле «Подпункт» оставьте пустым.

Основание пониженной ставки — поля «Номер статьи», «Номер пункта» и «Номер подпункта» также можно заполнить перед отправкой декларации в налоговую в личном кабинете или в мобильном приложении «Тинькофф Бухгалтерия».

Если у вас остались вопросы по пониженной налоговой ставке, вы можете проконсультироваться с бухгалтером. Для записи на консультацию напишите в чат в мобильном приложении или личном кабинете Тинькофф Бизнеса. Услуга платная.

Тинькофф Бухгалтерия для бизнеса

Одно из направлений деятельности банка Тинькофф — обслуживание бизнес-сектора. Для индивидуальных предпринимателей разработано специальное предложение — Тинькофф бухгалтерия. О том, что это такое, и как работает, будет рассказано на портале Бробанк.ру.

Обслуживание	0 Р
% на остаток	до 7%
Пополнение	От 50 руб.
Платеж	От 1 руб.
Перевод	1 руб.
Овердрафт	Есть

Что такое Тинькофф бухгалтерия

Сервис Тинькофф бухгалтерия оказывает услуги по бухгалтерскому обслуживанию индивидуальных предпринимателей и организаций. Принято разделять два направления: онлайн-бухгалтерия, которая подключается ИП для дистанционного взаимодействия со специалистом, и бухгалтерское обслуживание.

1. Что такое Тинькофф бухгалтерия
2. Преимущества сервиса
3. Как работает онлайн бухгалтерия
4. Как заполняется документация в личном кабинете
5. Как отправляются платежи
6. Как подписывается отчетная документация
7. Полноценное бухгалтерское обслуживание в Тинькофф-Бизнес

Первый вариант предполагает обслуживание индивидуальных предпринимателей, которые не хотят или не могут сами заниматься заполнением документов для налоговой и сдачей отчетности. Бухгалтерское обслуживание — расширенный вариант сотрудничества, при котором ИП или организация пользуются услугами личного бухгалтера.

Преимущества сервиса

В обоих случаях речь идет о найме удаленного сотрудника, который будет вести дела предпринимателя или компании, без зачисления в штат. Чтобы законно заниматься предпринимательской деятельностью, необходимо вовремя сдавать отчетность. Для этого придется привлекать «реального» бухгалтера, что достаточно дорого. Стоимость услуг специалиста, особенно для начинающих предпринимателей, окажется неподъемной.

Преимущества предложения Тинькофф-бизнес:

• Дистанционное взаимодействие и решение всех вопросов в режиме 27/7.
• Своевременное выполнение специалистом трудовых обязанностей, без просрочек и опозданий.
• Высокий профессионализм: за обслуживание бизнеса берутся специалисты высшей категории.
• Автоматический расчет налогов по ЕНВД и УСН (онлайн-бухгалтерия).
• Автоматический расчет страховых взносов для ИП (онлайн-бухгалтерия).

Большинство предпринимателей не разбирается в правилах заполнения документации для сдачи в налоговые органы. Учитывая то, что здесь важно соблюдать и сроки сдачи отчетности, предложение Тинькофф-бизнес еще более актуально для предпринимателей. И обходится оно дешевле, чем взаимодействие с бухгалтером напрямую.

Как работает онлайн бухгалтерия

Из наименования сервиса понятно, что речь идет о дистанционном взаимодействии. Онлайн-бухгалтерия представляет собой автоматизированную систему, которая помогает индивидуальному предпринимателю взаимодействовать с налоговыми и прочими контрольными органами. Основное преимущество здесь заключается в доступности сервиса: онлайн-бухгалтерия является бесплатной. За основные виды услуг предприниматели ничего не платят.

Обслуживание	690 Р
% на остаток	4
Пополнение	0 руб.
Платеж	От 0 руб.
Перевод	0 руб.
Овердрафт	Нет

1. Предприниматель подключается к онлайн-сервису и предоставляет данные по своей деятельности.
2. В личном кабинете загружается документация по деятельности ИП: все достаточно понятно устроено, поэтому даже неопытный пользователь быстро разберется, что и куда необходимо загружать.
3. Система обрабатывает полученную от клиента информацию.
4. Система самостоятельно формирует отчетность для контролирующих органов.
5. В личном кабинете ИП отслеживает всю бухгалтерию по своей деятельности.

Если налоговые органы обнаруживают ошибку, либо решают уведомить предпринимателя о чем-либо, онлайн-бухгалтерия выполняет роль своеобразного посредника. Все документы сдаются и принимаются только в электронном виде, поэтому лично контактировать с налоговыми органами предпринимателю не придется.

Как заполняется документация в личном кабинете

Суть онлайн-бухгалтерии состоит в том, что в личном кабинете предпринимателю открывается функционал, который будет помогать заполнять всю отчетную документацию. ИП не придется самостоятельно подолгу сидеть над отчетными документами, высчитывая все суммы на калькуляторе. За него это сделает автоматизированная система.

Интерфейс намеренно разрабатывали таким образом, чтобы новички могли без посторонней помощи заполнять отчетную документацию. Виртуальный бухгалтер без участия клиента посчитает, сколько налогов необходимо заплатить, и как это сделать с минимальными затратами.

К примеру, страховые взносы и подоходные налоги на УСН можно оплачивать разом, — в конце года. Но при едином платеже ИП понесет больше расходов. Поэтому система ему подскажет, что оплачивать налоги отдельными платежами намного выгоднее. И таких полезных подсказок в личном кабинете у ИП будет много.

Бухгалтерия заполняет все бумаги на внесение авансовых платежей и налога. Клиенту не придется каждый раз самостоятельно заполнять платежки, и прописывать реквизиты налогового органа с многозначными КБК.

Как отправляются платежи

Тинькофф бухгалтерия максимально подходит для тех ИП, у которых есть действующий расчетный счет в Тинькофф Банке. В этом случае бухгалтерия сможет самостоятельно формировать и рассчитывать все платежи, и выставлять клиенту счета на оплату. Останется только активировать операцию в личном кабинете.

Если расчетный счет открыт в Тинькофф Банке, то в личном кабинете он отображается автоматически. При наличии счета в другой кредитной организации, его потребуется вписывать в отчетные документы вручную.

• Напоминание — онлайн-бухгалтерия напомнит предпринимателю, что и куда необходимо платить.
• Составление документации — ИП вручную вводит только исходные данные, все остальные расчеты за него сделает система.
• Оплата фиксов в ПФР и ФФОМС — за предпринимателя и за каждого наемного сотрудника система рассчитывает сумму страховых платежей.
• Отправка документации — после заполнения исходных данных в декларации предпринимателем, бухгалтер произведет расчет, проверит информацию, предложит подписать документ для отправки.
• Наличие КЭП — квалифицированной электронной подписи.

Таким образом, если ИП что-то забудет оплатить, онлайн-бухгалтер вышлет в его адрес уведомление. Допущение ошибок со стороны сервиса — исключено. Программа работает без сбоев, поэтому предпринимателю не придется решать спорные вопросы с налоговыми органами.

Как подписывается отчетная документация

Декларация и и прочие отчетные документы заполняются предпринимателем вручную, подписываются, и предоставляются в территориальный налоговый орган. Так происходит взаимодействие ИП с налоговыми инспекциями в реальной жизни.

При использовании онлайн-бухгалтерии документы отправляются в электронной форме. Для подписи электронного документа, без которой он будет недействительным, предпринимателю бесплатно выдается КЭП — квалифицированная электронная подпись.

При помощи КЭП ИП может подписывать любую документацию. Несколько лет назад налоговые органы стали обрабатывать электронную документацию, поступающую от налогоплательщиков. Поэтому подобный вариант взаимодействия с законодательной точки зрения свободно используется.

Полноценное бухгалтерское обслуживание в Тинькофф-Бизнес

Клиенты Тинькофф Банка могут заказать полное бухгалтерское и кадровое обслуживание для своего бизнеса. Здесь в качестве потенциальных клиентов рассматриваются не только ИП, но и организации любого уровня — от небольших компаний до крупных предприятий. В данном случае речь идет о дистанционном взаимодействии с реальным профессионалом, который будет обслуживать бизнес “от и до”.

• Заполнение и подача налоговых деклараций.
• Составление трудовых и гражданско-правовых договоров.
• Расчет и начисление заработной платы.
• Уплата всех страховых взносов.
• Заполнение КУДИР.
• Увольнение сотрудников.
• Ведение зарплатных проектов.

Это только часть услуг, которые бухгалтер оказывает для бизнеса. В отличие от онлайн-сервиса, этот вид дистанционной бухгалтерии — платный. Стоимость рассчитывается по тарифам Тинькофф-Бизнес после регистрации и открытия личного кабинета.

Для новых клиентов, заключающих с Тинькофф Банком договор на расчетно-кассовое обслуживание, услуги удаленного бухгалтера идут в виде бонуса в течение нескольких месяцев. Это одна из многочисленных привилегий, которые становятся доступными клиентам после подписания соглашения с банком Тинькофф.

Книга учета доходов и расходов при УСН в 2023 году: образец заполнения, бланки

Упрощенная система налогообложения позволяет не вести классический бухгалтерский учет. Но вместо этого нужно заполнять Книгу учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей на УСН. Коротко этот документ называется КУДиР. Разберемся, зачем нужна КУДиР, как правильно ее заполнять и хранить в 2023 году.

Ирина Николаева Автор статей в Контур.Бухгалтерии

В этой статье:

• Что такое КУДиР
• Как заполняют книгу учета доходов и расходов
• Как часто надо вести КУДиР
• Какие штрафы грозят за ошибки в КУДиР

Автоматическое заполнение КУДиР

Ведите учет, платите зарплату, принимайте банковскую выписку и вносите данные о доходах и расходах в Контур.Бухгалтерии. Сервис сам заполнит КУДиР, декларацию и другие отчеты.

Что такое КУДиР

Книга учета доходов и расходов фиксирует все движения денег в бизнесе. Книгу в течение года можно вести в электронном и в печатном виде. Но в конце года ее в любом случае нужно распечатать, пронумеровать, прошить, на последней странице указать количество листов, поставить печать, подпись. В таком виде книге должна храниться 5 лет. Каждый новый календарный год заводится новая книга.

Министерство финансов разработало и утвердило бланки Книги учета доходов и расходов и правила заполнения (Приказ Минфина № 135н от 22.10.2012 года).

Организации и ИП на УСН могут выбрать одну из двух систем расчета налога: налог на все доходы или налог по системе «доходы минус расходы». В первом случае ИП или организация должны заплатить 6% со всех поступлений денежных средств, во втором после учета расходов — 15% на оставшуюся сумму. При этом бланк Книги учета доходов и расходов един для всех систем. Отличие только в том, какие разделы надо заполнять.

• Предприятия и ИП с объектом налогообложения «доходы» должны заполнить разделы I «Доходы и расходы» и раздел IV «Расходы…».
• Организации и ИП, которые выбрали систему «доходы минус расходы», также заполняют раздел I «Доходы и расходы», раздел II «Расчет расходов на приобретение основных средств…», раздел III «Расчет суммы убытка…». Третий раздел КУДиР предприятие заполняет, если на начало года имеется убыток, который еще не погашен.

Скачать бланк КУДиР, актуальный в 2023-24 годах. Форма приведена в приложении № 1 к приказу Минфина от 22.10.12 № 135н. Правила заполнения — в приложении № 2.

Как заполняют книгу учета доходов и расходов

КУДиР состоит из титульного листа и пяти основных разделов.

Титульный лист. Здесь нужно указать период, за который заполняется книга, наименование налогоплательщика, его ИНН, применяемый объект налогообложения. Также на титульном листе указывают адрес регистрации предприятия, номера банковских расчетных счетов.

Раздел I «Доходы и расходы». Затем заполняют раздел I «Доходы и расходы». Здесь предприниматель должен указать доходы, которые формируют налогооблагаемую базу. К доходам относятся все деньги, которые поступили на расчетный счет в банке и в кассу предприятия.

Если банк, в котором обслуживается ИП или организация, начисляет процент на остаток, эти средства тоже относятся к доходам, их нужно указать в этом же разделе.

Не считаются доходами личные деньги индивидуального предпринимателя, которые он внес в кассу или на расчетный счет. Если ИП или организация получили заём на развитие бизнеса, то эти деньги также не будут доходами, их учитывать не нужно.

В разделе I поквартально перечисляют все операции, которые прошли в квартале. Если предприятие или ИП зарегистрировались недавно, в первых кварталах года деятельности не вели, то данные по этим кварталам не заполняются.

Все операции перечисляют в хронологическом порядке с учетом даты, которая указана на первичном документе. К первичным документам относятся кассовые ордера, номер бланка строгой отчетности, отчет о закрытии смены кассира. Помимо даты указывают номер первичного документа и содержание операции. Например, «поступление в кассу денежных средств», «оплата по договору» и т.д.

Онлайн‑бухгалтерия для УСН

Сдайте декларацию по УСН в несколько кликов. Учитывайте доходы и расходы, платите налоги и зарплату в Контур.Бухгалтерии.

Далее поквартально суммируют все доходы и указывают суммы за каждый квартал нарастающим итогом. Например, если в I квартале ИП получил 100 000 рублей, во втором — 120 000 рублей, то в итоговой сумме поступлений за оба квартала указывается 220 000 рублей. Затем подводятся итоги за 3 квартала и потом итоговая сумма дохода за весь год.

В конце I раздела общую сумму доходов за год нужно указать в строке 010. Если предприятие или ИП работают по системе «доходы», эта же сумма дублируется в строке 040.

Строку 030 заполняют предприятия и ИП, работающие по системе «доходы минус расходы». Для этого из общей суммы в строке 010 вычитается сумма учитываемых затрат, а также разница между минимальным налогом за прошлый год и налогом, рассчитанном в общем порядке.

Раздел II «Расчет расходов на приобретение основных средств и НМА». Этот раздел заполняют те организации и ИП, которые выбрали объект налогообложения «доходы минус расходы». В таблице фиксируют все затраты на приобретение оборудования, недвижимости, транспорта, а еще инвестиции в нематериальные активы — покупку лицензий, патентов, иных объектов интеллектуальной собственности.

Для каждого квартала заполняется новая таблица, данные из которой переносятся в раздел 1 в последний день периода.

Раздел III «Расчет суммы убытка, уменьшающей налоговую базу». Этот раздел также заполняют только те предприятия и ИП, кто работает на УСН 15%. В нем указываются убытки за прошлые периоды, которые можно учесть при расчете налогооблагаемой базы. Убытки можно переносить на следующие налоговые периоды в течение 10 лет.

Раздел IV. «Расходы, предусмотренные пунктом 3.1 статьи 346.21 НК РФ, уменьшающие сумму налога». Этот раздел заполняют те, кто платит 6% со всего полученного дохода. Если вовремя поквартально авансом уплачивать страховые взносы, то сумма уплаченных взносов вычитается из суммы налога. Если КУДиР заполняет индивидуальный предприниматель, то он также указывает взносы, которые уплатил сам за себя.

Часто задают вопрос: надо ли указывать в таблице всю сумму уплаченных взносов или только ту их часть, на которую уменьшили налог? В правилах заполнения книги учета говорится, что указывать надо суммы, которые уменьшают налог (п. 5.2 Приложения 2 к приказу Минфина № 135н). Например, компания уплатила за квартал 100 000 рублей взносов, а аванс по налогу составил 150 000 рублей, так что сократить его можно до 50%, то есть на 75 000 рублей. Именно эту сумму и надо вписать в разделе за соответствующий квартал. Остальную сумму взносов можно будет учесть при расчете следующих авансов в течение года.

С 2023 года есть и другой вопрос: надо ли заполнять в таблице графы 4-6, где указывают отдельно взносы на пенсионное, медицинское, социальное страхование. Пока разъяснений на этот счет от налоговиков не поступало и форму книги с учетом этого изменения тоже не переделали. Но если страховые взносы теперь считаются по единому тарифу, предлагаем заполнять только общую графу 10.

Раздел V. «Сумма торгового сбора, уменьшающая сумму налога». Этот раздел заполняют те, кто работает по УСН 6% и одновременно платит торговый сбор. В разделе нужно указать суммы торгового сбора или его части, которая уменьшает сумму аванса или налога. Сумма сбора рассчитывается в налоговой инспекции, исходя из площади объекта торговли. Торговый сбор пока что фактически платится только в Москве. Другие регионы самостоятельно будут решать, вводить этот сбор или нет. Если в регионе, где работает организация или ИП, сбор не взимается, в разделе нужно поставить прочерки и указать отчетный год.

Как часто надо вести КУДиР

Книгу можно заполнять каждый день или раз в квартал в течение года. Главное — зафиксировать в ней точно все операции и ничего не пропустить. В конце года предприятие или ИП обязаны книгу распечатать, прошить, пронумеровать страницы и указать общее количество страниц, подписать и поставить печать.

Если Книга уже пронумерована и прошнурована, но в ней обнаружены ошибки, необходимо внести вручную исправления. Сначала неверная запись перечеркивается, затем вносится верная запись и ставится пометка «Исправленному верить», дата исправления, ФИО руководителя, подпись. Это исправление также нужно заверить печатью.

Какие штрафы грозят за ошибки в КУДиР

За неправильное ведение книги или ее отсутствие предусмотрены штрафы от 10 до 30 тысяч рублей. За отсутствие книги за прошлый год — 10 000 рублей, за отсутствие книг за несколько лет — 30 000 рублей. Если ИП или организация не вели КУДиР и заплатили меньше налогов, то назначается штраф в размере 20% от неоплаченной суммы налога, но не менее 40 000 рублей.

Например, индивидуальный предприниматель Петров не вел книгу учета, при этом за отчетный период его оборот составил 2 млн рублей. ИП Петров работает по системе УСН 6% и с полученных доходов обязан заплатить 120 000 рублей налога. Однако в казну он перечислил только 50 000 рублей. Таким образом, недоимка составила 70 000 рублей. Налоговая оштрафовала Петрова на 40 000 рублей. Это минимально возможный штраф. Оплата штрафа не освобождает от налоговой задолженности, так что Петров должен заплатить 70 000 рублей налога и 40 000 рублей штрафа.

Итак, КУДиР на УСН нужно вести при любом объекте налогообложения — просто при УСН 6% и УСН 15% заполняются разные разделы книги. Отражать операции нужно строго в хронологическом порядке, указывая реквизиты подтверждающих первичных документов.

Автоматическое заполнение КУДиР

Ведите учет, платите зарплату, принимайте банковскую выписку и вносите данные о доходах и расходах в Контур.Бухгалтерии. Сервис сам заполнит КУДиР, декларацию и другие отчеты.